有価証券報告書-第182期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 | 当事業年度 | ||
(2019年3月31日) | (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
繰越欠損金 | 60,873百万円 | 52,668百万円 | |
退職給付引当金損金算入限度超過額 | 49,662 | 50,687 | |
関係会社株式評価損 | 53,264 | 47,663 | |
投資有価証券評価損 | 27,618 | 27,827 | |
たな卸資産評価 | 17,737 | 17,445 | |
債務保証損失引当金 | 21,509 | 13,892 | |
減価償却超過額 | 13,506 | 13,043 | |
未払賞与否認額 | 8,303 | 9,636 | |
偶発損失引当金 | 5,441 | 6,377 | |
製品保証引当金 | 4,014 | 3,509 | |
未払費用 | 2,748 | 2,672 | |
その他 | 24,025 | 26,681 | |
繰延税金資産 小計 | 288,700 | 272,099 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価引当金 | △54,769 | △52,378 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価引当金 | △135,722 | △140,786 | |
評価引当金 小計 | △190,491 | △193,164 | |
繰延税金資産 合計 | 98,209 | 78,935 | |
繰延税金負債 | |||
退職給付信託解約に伴う有価証券取得 | △17,098 | △17,098 | |
退職給付信託設定益 | △11,134 | △11,119 | |
その他有価証券評価差額金 | △17,366 | △10,612 | |
その他 | △1,043 | △1,459 | |
繰延税金負債 合計 | △46,640 | △40,288 | |
繰延税金資産の純額 | 51,569 | 38,647 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。 | |
(調整) | |||
評価引当金の増減額 | 12.0 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | ||
投資価額修正 受取配当金益金不算入額 | △12.6 △67.2 | ||
その他 | △2.0 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △38.1 |