有価証券報告書-第121期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)「減価償却超過額及び減損損失等」には遊休土地に係る評価損を含めております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
(繰延税金資産) | ||||
関係会社株式等評価損 | 187,922 | 百万円 | 187,147 | 百万円 |
関係会社事業損失引当金 | 31,472 | 35,253 | ||
未払賞与 | 17,037 | 16,330 | ||
減価償却超過額及び減損損失等(注) | 15,308 | 15,202 | ||
たな卸資産 | 11,859 | 13,113 | ||
繰越欠損金 | 9,142 | 5,340 | ||
工事契約等損失引当金 | 5,038 | 4,896 | ||
資産除去債務・費用 | 2,888 | 3,543 | ||
その他 | 11,382 | 10,580 | ||
繰延税金資産小計 | 292,047 | 291,409 | ||
評価性引当額 | △247,954 | △239,081 | ||
繰延税金資産合計 | 44,093 | 52,327 | ||
(繰延税金負債) | ||||
その他有価証券評価差額金 | △9,469 | △21,501 | ||
その他 | △5,308 | △8,248 | ||
繰延税金負債合計 | △14,779 | △29,749 | ||
繰延税金資産の純額 | 29,314 | 22,578 |
(注)「減価償却超過額及び減損損失等」には遊休土地に係る評価損を含めております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
受取配当等の税務上益金不算入の収益 | △9.7 | △8.8 | ||
みなし配当 | △0.0 | △5.5 | ||
評価性引当金の増減 | △0.3 | △5.1 | ||
試験研究費税額控除 | △3.4 | △3.1 | ||
その他 | △5.2 | 1.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 12.0 | 9.3 |