有価証券報告書-第124期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(※1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:百万円)
当事業年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
関係会社株式 | 70,971百万円 | 74,683百万円 | |
繰越欠損金(※1) | 36,522 | 51,756 | |
退職給付引当金 | 7,018 | 4,393 | |
減価償却費超過額 | 3,047 | 5,625 | |
その他 | 7,136 | 5,420 | |
繰延税金資産小計 | 124,696 | 141,878 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(※1) | △36,522 | △51,756 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △87,366 | △89,279 | |
評価性引当額小計 | △123,888 | △141,036 | |
繰延税金資産合計 | 807 | 842 | |
繰延税金負債 | |||
繰延ヘッジ損益 | △452 | △1,269 | |
その他有価証券評価差額金 | △571 | △298 | |
退職給付信託設定益 その他 | △807 △249 | △793 △300 | |
繰延税金負債合計 | △2,080 | △2,661 | |
繰延税金負債の純額 | △1,273 | △1,819 |
(※1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:百万円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | - | 464 | 946 | - | 4,722 | 30,388 | 36,522 |
評価性引当額 | - | △464 | △946 | - | △4,722 | △30,388 | △36,522 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
当事業年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | 465 | 976 | - | 4,800 | 6,250 | 39,263 | 51,756 |
評価性引当額 | △465 | △976 | - | △4,800 | △6,250 | △39,263 | △51,756 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 31.1% | 31.1% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △28.7 | △1.2 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | 15.8 | 23.0 | |
評価性引当額 | △23.3 | △48.6 | |
合併による影響額 | 5.8 | - | |
その他 | △0.8 | △1.8 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △0.1 | 2.5 |