(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2015年3月31日)		当事業年度 (2016年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,766百万円		1,485百万円
未払費用	549 〃		550 〃
投資有価証券評価損	1,368 〃		1,526 〃
減価償却超過額	4,017 〃		3,955 〃
土地等減損損失	846 〃		684 〃
関係会社株式評価損	3,129 〃		3,257 〃
未払役員退職慰労金	245 〃		201 〃
たな卸資産評価損	654 〃		737 〃
繰越欠損金	13,366 〃		9,215 〃
貸倒引当金	813 〃		816 〃
その他	4,606 〃		4,553 〃
繰延税金資産小計	31,363 〃		26,984 〃
評価性引当額	△27,499 〃		△22,790 〃
繰延税金資産合計	3,864 〃		4,193 〃
繰延税金負債
前払年金費用	△108 〃		△75 〃
有価証券評価差額金	△830 〃		△52 〃
その他	△48 〃		△37 〃
繰延税金負債合計	△987 〃		△164 〃
繰延税金資産の純額	2,877 〃		4,028 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2015年3月31日)		当事業年度 (2016年3月31日)
法定実効税率	35.4%		32.8%
(調整)
評価性引当額増減	△30.2〃		△17.1〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.1〃		△9.8〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3〃		1.9〃
税率変更による影響	1.4〃		1.3〃
その他	△2.9〃		△4.7〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△6.1〃		4.4〃

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が2016年3月29日に国会で成立し、2016年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.1%から2016年4月1日に開始する事業年度及び2017年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.7%に、2018年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.4%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は183百万円減少し、法人税等調整額が186百万円、その他有価証券評価差額金が2百万円、それぞれ増加しています。
また、欠損金の繰越控除制度が2016年4月1日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の60相当額に、2017年4月1日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の55相当額に、2018年4月1日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に控除限度額が改正されたことに伴い、繰延税金資産の金額は27百万円減少し、法人税等調整額は27百万円増加しています。