有価証券報告書-第65期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成27年2月28日)
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成28年2月29日)
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
(2)複合金融商品関連
前連結会計年度(平成27年2月28日)
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
(注2) デリバティブ内包型借入の時価は、複合金融商品の組込デリバティブを区分処理したものであります。
(注3) 契約額等はデリバティブ内包型借入の元本で、この金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスク量を示すものではありません。
当連結会計年度(平成28年2月29日)
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
(注2) デリバティブ内包型借入の時価は、複合金融商品の組込デリバティブを区分処理したものであります。
(注3) 契約額等はデリバティブ内包型借入の元本で、この金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスク量を示すものではありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成27年2月28日)
当連結会計年度(平成28年2月29日)
該当事項はありません。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成27年2月28日)
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(注2) 金利通貨スワップ一体処理によるもの及び金利スワップ特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成28年2月29日)
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(注2) 金利通貨スワップ一体処理によるもの及び金利スワップ特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成27年2月28日)
種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
日本円 | 266 | - | 257 | △8 | |
ユーロ | 57 | - | 53 | △4 | |
合計 | 324 | - | 311 | △12 |
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成28年2月29日)
種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
ユーロ | 128 | - | △5 | △5 | |
合計 | 128 | - | △5 | △5 |
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
(2)複合金融商品関連
前連結会計年度(平成27年2月28日)
種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
市場取引以外の取引 | デリバティブ内包型借入 | ||||
期限前解約特約付長期借入金 | 800 | 800 | △10 | △10 |
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
(注2) デリバティブ内包型借入の時価は、複合金融商品の組込デリバティブを区分処理したものであります。
(注3) 契約額等はデリバティブ内包型借入の元本で、この金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスク量を示すものではありません。
当連結会計年度(平成28年2月29日)
種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
市場取引以外の取引 | デリバティブ内包型借入 | ||||
期限前解約特約付長期借入金 | 1,800 | 1,800 | △32 | △32 |
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
(注2) デリバティブ内包型借入の時価は、複合金融商品の組込デリバティブを区分処理したものであります。
(注3) 契約額等はデリバティブ内包型借入の元本で、この金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスク量を示すものではありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成27年2月28日)
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
繰延ヘッジ処理 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
米ドル | 外貨建予定取引 | 173 | - | 175 | |
合計 | 173 | - | 175 |
当連結会計年度(平成28年2月29日)
該当事項はありません。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成27年2月28日)
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
金利通貨スワップ一体処理(特例処理、振当処理) | 金利通貨スワップ | ||||
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 1,000 | - | (注2) | |
金利スワップ特例処理 | 金利スワップ | ||||
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 2,510 | 2,040 | (注2) | |
金利スワップ原則処理 | 金利スワップ | ||||
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 2,000 | 2,000 | △35 |
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(注2) 金利通貨スワップ一体処理によるもの及び金利スワップ特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成28年2月29日)
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
金利スワップ特例処理 | 金利スワップ | ||||
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 2,240 | 1,920 | (注2) | |
金利スワップ原則処理 | 金利スワップ | ||||
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 2,000 | 2,000 | △36 |
(注1) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(注2) 金利通貨スワップ一体処理によるもの及び金利スワップ特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。