有価証券報告書-第76期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
繰越欠損金 | 27,935百万円 | 24,439百万円 | |
固定資産(減損および償却超過) | 16,696 | 17,222 | |
退職給付引当金 | 9,022 | 9,020 | |
株式評価減 | 5,526 | 5,449 | |
賞与引当金 | 3,659 | 4,025 | |
たな卸資産評価減 | 3,185 | 3,293 | |
製品保証引当金 | 399 | 807 | |
一括償却資産 | 260 | 271 | |
その他 | 4,191 | 5,105 | |
繰延税金資産小計 | 70,877 | 69,635 | |
評価性引当額 | △25,870 | △23,434 | |
繰延税金資産合計 | 45,007 | 46,200 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △1,436 | △1,063 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △410 | △609 | |
その他 | - | △152 | |
繰延税金負債合計 | △1,847 | △1,826 | |
繰延税金資産の純額 | 43,159 | 44,374 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.7% | 30.7% | |
(調整) | |||
交際費等一時差異に該当しない項目 | △16.5 | △20.8 | |
評価性引当額 | △10.5 | △6.9 | |
外国源泉税 | 3.5 | 2.9 | |
試験研究費等の税額控除 | △1.4 | △1.8 | |
抱合せ株式消滅差益 | △9.9 | △0.8 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | △5.6 | 0.5 | |
関係会社債権放棄損 | 5.0 | - | |
その他 | 0.5 | 0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △4.1% | 4.0% |