有価証券報告書-第96期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
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- 2019/06/26 14:16
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注記事項-法人所得税、連結財務諸表(IFRS)
13.法人所得税
(1) 法人所得税費用
「法人所得税費用」の内訳は次のとおりです。
日本における、前連結会計年度の適用税率は30.29%、当連結会計年度の適用税率は30.07%です。
また、他の納税管轄地における税額は、それぞれの管轄地において一般的な税率をもって計算しています。
適用税率と、連結損益計算書における平均実際負担税率との差異要因は次のとおりです。
(2) 繰延税金資産及び繰延税金負債
「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」の増減内訳は次のとおりです。
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(注1) 繰延税金資産の認識にあたり、将来加算一時差異の十分性、将来課税所得の十分性及びタックスプランニングを考慮しています。
(注2) 企業結合による増加は、前連結会計年度はTDモバイルと富士通テン、当連結会計年度は東北パイオニアEGの取得によるものです(注記6「企業結合」参照)。
連結財政状態計算書上の「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」は次のとおりです。
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異は以下のとおりです。
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の繰越期限別の金額は以下のとおりです。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社は子会社に対する投資に係る将来加算一時差異については、報告期間末において配当することが予定されている未分配利益に係るものを除き、繰延税金負債を認識していません。これは、当社が一時差異の取崩しの時期をコントロールする立場にあり、このような差異を予測可能な期間内に取崩さないことが確実であるためです。前連結会計年度及び当連結会計年度において、繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異はそれぞれ、884,488百万円及び967,561百万円です。
(1) 法人所得税費用
「法人所得税費用」の内訳は次のとおりです。
(単位:百万円) | ||
前連結会計年度 (自 2017年4月1日 至 2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | |
当期法人所得税費用 | ||
当年度 | 114,228 | 95,226 |
過年度 | 754 | △1,331 |
当期法人所得税費用 計 | 114,982 | 93,895 |
繰延法人所得税費用 | ||
一時差異等の発生と解消 | △5,426 | △18,763 |
税率の変更 | △3,450 | △0 |
従前は未認識であった繰延税金資産の計上 | △564 | △340 |
過年度に計上した繰延税金資産の取消額 | 917 | 1,630 |
繰延法人所得税費用 計 | △8,523 | △17,473 |
法人所得税費用 合計 | 106,459 | 76,422 |
その他の包括利益に係る法人所得税 | 41,021 | △56,637 |
日本における、前連結会計年度の適用税率は30.29%、当連結会計年度の適用税率は30.07%です。
また、他の納税管轄地における税額は、それぞれの管轄地において一般的な税率をもって計算しています。
適用税率と、連結損益計算書における平均実際負担税率との差異要因は次のとおりです。
(単位:%) | ||
前連結会計年度 (自 2017年4月1日 至 2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | |
適用税率 | 30.29 | 30.07 |
海外子会社の適用税率差異 | △2.95 | △3.80 |
試験研究費控除 | △3.18 | △3.44 |
従前は未認識であった繰延税金資産の計上 | △0.13 | △0.10 |
適用税率引下げによる繰延税金負債の取崩し | △0.77 | △0.00 |
その他 | 0.40 | △1.26 |
平均実際負担税率 | 23.66 | 21.47 |
(2) 繰延税金資産及び繰延税金負債
「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」の増減内訳は次のとおりです。
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
(単位:百万円) | ||||||
期首残高 | 純損益を 通じて認識 | その他の包括 利益において 認識 | 企業結合 (注2) | 在外営業 活動体 の換算差額 | 期末残高 | |
繰延税金資産(注1) | ||||||
未払賞与 | 19,790 | 508 | - | 341 | △55 | 20,584 |
製品保証引当金 | 14,586 | △5,211 | - | 309 | 21 | 9,705 |
退職給付に係る負債 | 64,087 | 2,276 | △203 | 602 | 80 | 66,842 |
有給休暇に係る負債 | 18,621 | 625 | - | 92 | △19 | 19,319 |
その他 | 92,847 | 17,235 | △644 | 2,479 | △3 | 111,914 |
繰延税金資産 計 | 209,931 | 15,433 | △847 | 3,823 | 24 | 228,364 |
繰延税金負債 | ||||||
資本性金融商品投資 | 181,942 | - | 34,134 | 609 | - | 216,685 |
減価償却費 | 36,198 | 8,136 | - | 10 | △596 | 43,748 |
退職給付に係る資産 | 39,229 | 12,966 | △6,360 | - | △8 | 45,827 |
その他 | 539 | 2,854 | 86 | 5,130 | △253 | 8,356 |
繰延税金負債 計 | 257,908 | 23,956 | 27,860 | 5,749 | △857 | 314,616 |
純額 | △47,977 | △8,523 | △28,707 | △1,926 | 881 | △86,252 |
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(単位:百万円) | ||||||
期首残高 | 純損益を 通じて認識 | その他の包括 利益において 認識 | 企業結合 (注2) | 在外営業 活動体 の換算差額 | 期末残高 | |
繰延税金資産(注1) | ||||||
未払賞与 | 20,584 | △218 | - | 42 | 18 | 20,426 |
製品保証引当金 | 9,705 | 8,848 | - | 45 | 3 | 18,601 |
退職給付に係る負債 | 66,842 | △259 | 2,581 | 1 | △29 | 69,136 |
有給休暇に係る負債 | 19,319 | 565 | - | 42 | 1 | 19,927 |
その他 | 111,914 | 8,141 | 13,844 | 44 | △91 | 133,852 |
繰延税金資産 計 | 228,364 | 17,077 | 16,425 | 174 | △98 | 261,942 |
繰延税金負債 | ||||||
資本性金融商品投資 | 216,685 | - | △37,471 | - | - | 179,214 |
減価償却費 | 43,748 | 379 | - | - | 334 | 44,461 |
退職給付に係る資産 | 45,827 | △1,451 | △2,732 | - | △13 | 41,631 |
その他 | 8,356 | 676 | △9 | 103 | 88 | 9,214 |
繰延税金負債 計 | 314,616 | △396 | △40,212 | 103 | 409 | 274,520 |
純額 | △86,252 | 17,473 | 56,637 | 71 | △507 | △12,578 |
(注1) 繰延税金資産の認識にあたり、将来加算一時差異の十分性、将来課税所得の十分性及びタックスプランニングを考慮しています。
(注2) 企業結合による増加は、前連結会計年度はTDモバイルと富士通テン、当連結会計年度は東北パイオニアEGの取得によるものです(注記6「企業結合」参照)。
連結財政状態計算書上の「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」は次のとおりです。
(単位:百万円) | ||
前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日) | |
繰延税金資産 | 35,020 | 29,774 |
繰延税金負債 | 121,272 | 42,352 |
純額 | △86,252 | △12,578 |
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異は以下のとおりです。
(単位:百万円) | ||
前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日) | |
将来減算一時差異 | 27,377 | 44,823 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の繰越期限別の金額は以下のとおりです。
(単位:百万円) | ||
前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日) | |
1年目 | 1,089 | 413 |
2年目 | 1,608 | 16,424 |
3年目 | 16,816 | 3,366 |
4年目 | 4,109 | 7,841 |
5年目以降 | 33,415 | 29,461 |
繰越欠損金合計 | 57,037 | 57,505 |
前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社は子会社に対する投資に係る将来加算一時差異については、報告期間末において配当することが予定されている未分配利益に係るものを除き、繰延税金負債を認識していません。これは、当社が一時差異の取崩しの時期をコントロールする立場にあり、このような差異を予測可能な期間内に取崩さないことが確実であるためです。前連結会計年度及び当連結会計年度において、繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異はそれぞれ、884,488百万円及び967,561百万円です。