有価証券報告書-第58期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年6月30日) | 当事業年度 (2020年6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
繰延収益 | -千円 | 1,153,470千円 | |
たな卸資産評価損 | 520,358 | 502,535 | |
ソフトウェア償却限度超過額 | 173,473 | 233,897 | |
未払事業税 | 77,662 | 221,439 | |
退職給付引当金 | 69,085 | 83,801 | |
資産除去債務 | 66,360 | 66,401 | |
未払サービスコミッション | 222,709 | 50,206 | |
投資有価証券評価損 | 43,454 | 43,454 | |
品質補償引当金 | 69,817 | 28,164 | |
減損損失 | 19,224 | 18,570 | |
株式報酬費用 | 6,516 | 6,516 | |
長期未払金 | 6,365 | 6,365 | |
貸倒引当金 | 1,431 | 2,316 | |
製品保証引当金 | 43,880 | - | |
有形固定資産償却限度超過額 | 2,513 | - | |
その他 | 60,736 | 51,785 | |
繰延税金資産小計 | 1,383,589 | 2,468,925 | |
評価性引当額 | - | - | |
繰延税金資産合計 | 1,383,589 | 2,468,925 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △65,986 | △61,540 | |
その他有価証券評価差額金 | △60,939 | △77,458 | |
繰延税金負債合計 | △126,926 | △138,999 | |
繰延税金資産の純額 | 1,256,663 | 2,329,925 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年6月30日) | 当事業年度 (2020年6月30日) | ||
法定実効税率 | 30.3% | 30.3% | |
(調整) | |||
受取配当金の益金不算入 | △3.5 | △2.1 | |
試験研究費の税額控除 | △6.7 | △2.9 | |
役員賞与引当金 | 1.2 | 1.1 | |
所得拡大促進税制に係る税額控除 | △0.7 | - | |
その他 | 0.6 | 0.5 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.2 | 26.9 |