有価証券報告書-第66期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 5,714千円 | 6,343千円 | |
賞与引当金 | 6,045千円 | 7,386千円 | |
債務保証損失引当金 | 15,217千円 | 14,352千円 | |
減価償却費 | 7,976千円 | 7,886千円 | |
未払役員退職金 | 37,453千円 | 37,453千円 | |
減損損失 | 3,627千円 | 3,485千円 | |
会社分割時差異 | 328,660千円 | 328,660千円 | |
投資有価証券 | 1,058,213千円 | 1,127,618千円 | |
その他 | 54,483千円 | 62,691千円 | |
計 | 1,517,393千円 | 1,595,878千円 | |
評価性引当額 | △1,238,279千円 | △1,314,495千円 | |
繰延税金資産合計 | 279,114千円 | 281,383千円 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △42,173千円 | △61,970千円 | |
その他 | △5,782千円 | △5,007千円 | |
繰延税金負債合計 | △47,955千円 | △66,978千円 | |
繰延税金資産の純額 | 231,158千円 | 214,404千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.2% | - | |
(調整) | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △26.3% | - | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.1% | - | |
住民税均等割 | 0.7% | - | |
評価性引当額 | △2.4% | - | |
過年度法人税等 | △4.8% | - | |
その他 | 0.0% | - | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △0.5% | - |
(注) 当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。