有価証券報告書-第51期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
減損損失 | 188百万円 | 232百万円 |
資産除去債務 | 44百万円 | 44百万円 |
未払役員退職慰労金否認額 | 1百万円 | 1百万円 |
退職給付引当金否認額 | 137百万円 | 127百万円 |
未払事業税 | 6百万円 | 5百万円 |
賞与引当金否認額 | 51百万円 | 37百万円 |
会員権評価損否認額 | 12百万円 | 13百万円 |
投資有価証券評価損否認額 | 0百万円 | 0百万円 |
一括償却資産償却限度超過額 | 2百万円 | 2百万円 |
減価償却超過額 | 38百万円 | 32百万円 |
夏季賞与支給に伴う法定福利費 | 8百万円 | 5百万円 |
税務上の繰越欠損金 | 335百万円 | 459百万円 |
その他 | 12百万円 | 7百万円 |
繰延税金資産小計 | 839百万円 | 970百万円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △330百万円 | △452百万円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △382百万円 | △403百万円 |
評価性引当額小計 | △713百万円 | △856百万円 |
繰延税金資産合計 | 126百万円 | 113百万円 |
(繰延税金負債) | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △1百万円 | △0百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △7百万円 | △4百万円 |
繰延税金負債合計 | △8百万円 | △5百万円 |
繰延税金資産の純額 | 117百万円 | 108百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。