有価証券報告書-第113期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2016年3月31日) | 当事業年度 (2017年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
製品保証引当金 | 148,425百万円 | 252,581百万円 |
有価証券 | 230,065 | 231,148 |
未払費用 | 256,336 | 191,216 |
退職給付引当金 | 81,814 | 85,068 |
償却資産 | 63,713 | 65,336 |
繰延資産 | 18,529 | 24,329 |
その他 | 140,575 | 123,842 |
繰延税金資産小計 | 939,460 | 973,524 |
評価性引当額 | △ 252,799 | △ 253,804 |
繰延税金資産合計 | 686,660 | 719,719 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △ 573,447 | △ 572,055 |
固定資産圧縮積立金 | △ 4,857 | △ 4,816 |
その他 | △ 394 | △ 319 |
繰延税金負債合計 | △ 578,698 | △ 577,191 |
繰延税金資産の純額 | 107,961 | 142,527 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の内訳
前事業年度 (2016年3月31日) | 当事業年度 (2017年3月31日) | |
法定実効税率 (調整) | 32.4% | 30.3% |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1% | 0.1% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △ 10.1% | △ 11.5% |
特定外国子会社等合算所得 | 0.8% | 0.0% |
外国源泉税 | 1.3% | 1.5% |
試験研究費税額控除 | △ 4.6% | △ 4.6% |
外国税額控除 | △ 0.5% | △ 0.2% |
評価性引当額 | △ 0.2% | 0.0% |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 1.5% | ― |
その他 | 0.0% | △ 0.5% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.7% | 15.1% |