有価証券報告書-第114期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
棚卸資産評価減額 | 319 | 百万円 | 321 | 百万円 |
減価償却の償却超過額 | 43 | 38 | ||
減損損失 | 165 | 162 | ||
関係会社株式評価損 | 2,765 | 3,366 | ||
ゴルフ会員権評価損 | 16 | 16 | ||
貸倒引当金繰入超過額 | 391 | 464 | ||
賞与引当金 | 212 | 292 | ||
債務保証損失引当金 | 193 | 147 | ||
関係会社事業損失引当金 | - | 134 | ||
退職給付引当金 | 943 | 954 | ||
長期未払金 | 58 | 54 | ||
未払事業税 | 38 | 60 | ||
その他 | 159 | 169 | ||
繰延税金資産小計 | 5,307 | 6,183 | ||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △3,653 | △4,415 | ||
繰延税金資産合計 | 1,654 | 1,768 | ||
繰延税金負債 | ||||
固定資産圧縮積立金 | △1,922 | 百万円 | △1,878 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △331 | △325 | ||
その他 | △62 | △43 | ||
繰延税金負債合計 | △2,316 | △2,247 | ||
繰延税金資産(負債)の純額 | △661 | △479 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.0 | 52.2 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △17.2 | △154.6 | ||
住民税均等割等 | 0.9 | 9.0 | ||
評価性引当額の増減額 | △1.7 | 291.5 | ||
試験研究費等減税額 | △1.0 | △52.4 | ||
その他 | 1.1 | △0.6 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.7 | 175.7 |