有価証券報告書-第64期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||
税務上の繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 1,595百万円 | 1,470百万円 | |
減損損失 | 495 | 453 | |
投資有価証券評価損 | 434 | 434 | |
減価償却超過額 | 315 | 360 | |
未払賞与 | 204 | 204 | |
たな卸資産評価損 | 79 | 88 | |
退職給付引当金 | 67 | 87 | |
その他 | 197 | 113 | |
繰延税金資産小計 | 3,389 | 3,213 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | △1,398 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | - | △1,284 | |
評価性引当額小計 | △2,787 | △2,683 | |
繰延税金資産合計 | 602 | 530 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △250 | △158 | |
繰延税金負債合計 | △250 | △158 | |
繰延税金資産の純額 | 351 | 371 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.3% | 30.1% | |
(調整) | |||
受取配当金の益金不算入 | △16.1 | △19.4 | |
評価性引当額の増減 | △10.5 | △4.6 | |
外国税額控除 | 10.3 | 17.0 | |
寄附金の損金不算入額 | 2.9 | 1.8 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.4 | 0.9 | |
住民税等均等割 | 0.5 | 0.6 | |
その他 | 0.1 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 18.9 | 26.4 |