有価証券報告書-第65期(平成29年12月1日-平成30年11月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年11月30日) | 当事業年度 (2018年11月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務売上認識額 | 7,193千円 | 47,580千円 | |
未払事業税 | 9,929 | 16,455 | |
未払社会保険料 | 11,603 | 14,043 | |
未払消費税 | 27,343 | - | |
賞与引当金 | 5,798 | 6,367 | |
退職給付引当金 | 211,628 | 219,567 | |
役員退職慰労引当金 | 102,814 | 106,347 | |
投資有価証券評価損 | 50,023 | 50,023 | |
会員権評価損 | 58,846 | 58,846 | |
損害補償損失引当金 | 10,524 | 10,524 | |
出資金評価損 | 7,102 | 7,102 | |
その他(一括償却資産) | 255 | 99 | |
繰延税金資産小計 | 503,065 | 536,959 | |
評価性引当額 | △211,684 | △215,217 | |
繰延税金資産合計 | 291,380 | 321,741 | |
繰延税金負債 | |||
前払年金費用 | △4,979 | △5,997 | |
その他有価証券評価差額金 | △268,847 | △175,863 | |
繰延税金負債合計 | △273,827 | △181,861 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 17,553 | 139,880 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
前事業年度 (2017年11月30日) | 当事業年度 (2018年11月30日) | ||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.2% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.9 | ||
住民税均等割 | 0.7 | ||
評価性引当額の増減額 | 0.3 | ||
地域未来投資促進税制に係る税額控除 | △2.6 | ||
所得拡大税制に係る税額控除 | △3.8 | ||
その他 | △0.1 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.1 |