有価証券報告書-第58期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 57,290千円 | 47,339千円 | |
未払社会保険料 | 14,964 | 12,146 | |
未払事業税 | 7,670 | 180 | |
製品保証引当金 | 1,390 | 2,260 | |
棚卸資産 | 12,494 | 11,868 | |
役員退職慰労引当金 | 91,652 | - | |
株式報酬費用 | - | 4,047 | |
未払金 | - | 19,184 | |
貸倒引当金 | 111,932 | 400,461 | |
その他投資 | 2,074 | - | |
ゴルフ会員権 | 3,815 | - | |
投資有価証券 | 414 | 854 | |
退職給付引当金 | 93,014 | 94,833 | |
関係会社株式 | 183,972 | 183,972 | |
有形固定資産 | 187,383 | 166,483 | |
繰越欠損金 | - | 95,027 | |
繰越外国税額控除 | 3,725 | 19,449 | |
小計 | 771,795 | 1,058,108 | |
評価性引当額 | △560,449 | △936,152 | |
繰延税金資産合計 | 211,345 | 121,956 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △3,444 | △3,248 | |
繰延税金負債合計 | △3,444 | △3,248 | |
繰延税金資産の純額 | 207,901 | 118,708 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.7 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △12.7 | ||
住民税均等割額 | 1.3 | ||
外国税額控除 | △1.0 | ||
評価性引当額の増減 | 11.2 | ||
その他 | △0.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.8 |