有価証券報告書-第39期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
(注)前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 90,663千円 | 123,097千円 | |
賞与引当金 | 33,082 | 39,452 | |
退職給付引当金 | 54,946 | 53,101 | |
長期未払金 | 14,146 | 14,146 | |
有形固定資産 | 118,439 | 118,211 | |
投資有価証券 | 33,954 | 33,576 | |
子会社株式 | 218,187 | 218,187 | |
投資損失引当金 | 14,534 | - | |
資産除去債務 | 629 | 629 | |
その他 | 14,988 | 25,338 | |
繰延税金資産小計 | 593,574 | 625,740 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △90,663 | △123,097 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △502,910 | △502,643 | |
評価性引当額小計 | △593,574 | △625,740 | |
繰延税金資産合計 | - | - | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △133,859 | △113,768 | |
繰延税金負債合計 | △133,859 | △113,768 | |
繰延税金資産又は負債(△)の純額 | △133,859 | △113,768 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | -% | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 25.9 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | - | △159.4 | |
住民税均等割 | - | 23.7 | |
評価性引当額の増減 | - | 123.8 | |
税額控除 | - | △7.8 | |
その他 | - | 7.9 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 44.6 |
(注)前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。