有価証券報告書-第68期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 271百万円 | 273百万円 | |
貸倒引当金 | 44 | 77 | |
製品保証引当金 | 1,741 | 1,079 | |
製品事故処理費用引当金 | 3 | 21 | |
退職給付引当金 | 2,135 | 2,388 | |
有価証券評価損 | 677 | 679 | |
関係会社株式評価損 | 2,558 | 2,558 | |
減損損失 | 542 | 434 | |
その他 | 396 | 431 | |
繰延税金資産小計 | 8,372 | 7,946 | |
評価性引当額 | △3,679 | △3,598 | |
繰延税金資産合計 | 4,693 | 4,347 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務 | △20 | △18 | |
特別償却準備金 | △207 | △157 | |
繰延ヘッジ損益 | - | △0 | |
退職給付信託設定益 | △354 | △354 | |
その他有価証券評価差額金 | △4,883 | △6,985 | |
繰延税金負債合計 | △5,465 | △7,515 | |
繰延税金資産の純額 | △772 | △3,167 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | ||
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.0 | 1.0 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △34.0 | △6.0 | |
住民税均等割 | 4.5 | 2.1 | |
特定外国子会社留保金課税 | 9.0 | 4.1 | |
税額控除 | △9.1 | △5.0 | |
評価性引当額の増減額 | 2.7 | △1.7 | |
税率変更影響額 | 9.8 | - | |
繰越欠損金認容 | - | △5.0 | |
その他 | 3.4 | △2.8 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.3 | 17.8 |