有価証券報告書-第72期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
未払事業税 | - | 114 |
未払費用 | 128 | 138 |
未払役員退職金 | 33 | 33 |
賞与引当金超過額 | 536 | 571 |
減価償却超過額 | 118 | 134 |
資産除去債務 | 26 | 27 |
固定資産除却損否認 | 88 | 72 |
投資有価証券 | 89 | 89 |
投資損失引当金 | 236 | 236 |
税務上の繰延資産 | 261 | 236 |
その他 | 1,419 | 312 |
繰延税金資産小計 | 2,939 | 1,969 |
評価性引当額 | △1,740 | △554 |
繰延税金負債との相殺 | △474 | △493 |
繰延税金資産合計 | 724 | 921 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | △3,660 | △4,071 |
前払年金費用 | △330 | △523 |
その他 | △16 | △3 |
繰延税金負債小計 | △4,007 | △4,598 |
繰延税金資産との相殺 | 474 | 493 |
繰延税金負債合計 | △3,532 | △4,105 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.1 | 30.1 |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.6 | 0.5 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △19.7 | △8.5 |
法人税外国税額控除 | 4.3 | △7.8 |
住民税均等割等 | 0.2 | 0.1 |
評価性引当額の増減 | 1.2 | 0.1 |
その他 | △0.5 | △1.7 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 18.2 | 12.8 |