有価証券報告書-第48期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 11,421千円 | 27,558千円 | |
賞与引当金 | 26,784 | 33,234 | |
退職給付引当金 | 224,534 | 214,838 | |
棚卸資産評価損 | 23,643 | 34,614 | |
投資有価証券評価損 | 6,214 | 6,215 | |
貸倒引当金 | 16,794 | 10,955 | |
減価償却費 | 784 | 651 | |
受注損失引当金 | 3,040 | 1,258 | |
製品保証引当金 | 7,943 | 15,692 | |
資産除去債務 | 3,024 | 3,140 | |
その他 | 13,931 | 16,474 | |
繰延税金資産小計 | 338,112 | 364,635 | |
評価性引当額 | △25,970 | △21,362 | |
繰延税金資産合計 | 312,142 | 343,272 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △897 | △1,082 | |
その他有価証券評価差額金 | △5,763 | △3,439 | |
繰延税金負債合計 | △6,660 | △4,522 | |
繰延税金資産の純額 | 305,482 | 338,750 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||
法定実効税率 | - | 30.6% | |
(調整) | |||
法人税額の特別控除 | - | △2.6 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | - | △2.0 | |
住民税均等割 | - | 0.9 | |
その他 | - | 0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 27.2 |
前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |