有価証券報告書-第18期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
繰越欠損金 | 821 | 百万円 | 742 | 百万円 |
賞与引当金損金不算入額 | 84 | 209 | ||
貸倒引当金損金不算入額 | 2,958 | 2,987 | ||
関係会社株式評価損損金 不算入額等 | 7,629 | 7,627 | ||
その他有価証券評価差額金 | 41 | 27 | ||
その他 | 949 | 985 | ||
繰延税金資産小計 | 12,484 | 12,580 | ||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △821 | △742 | ||
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額 | △11,397 | △11,241 | ||
評価性引当額 | △12,218 | △11,984 | ||
繰延税金負債との相殺 | △266 | △596 | ||
繰延税金資産合計 | - | - | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △96 | 百万円 | △207 | 百万円 |
投資事業組合評価損益 | △387 | △491 | ||
未収還付事業税 | - | △5 | ||
その他 | △189 | △192 | ||
繰延税金負債小計 | △673 | △896 | ||
繰延税金資産との相殺 | 266 | 596 | ||
繰延税金負債合計 | △407 | △300 | ||
繰延税金負債の純額 | △407 | △300 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
役員賞与引当金 | - | 1.5 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | 1.4 | ||
新株予約権戻入益 | △2.1 | - | ||
評価性引当額の増減 | △1.7 | △3.1 | ||
税務上の繰越欠損金 | 4.3 | - | ||
受取配当金等の益金不算入額 | △18.7 | △28.2 | ||
その他 | 0.8 | 0.7 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.0 | 2.9 |