- #1 事業等のリスク
<資源権益への投資について>当連結会計年度末における資源権益への投資について、商品別のエクスポージャーは以下のとおりであります。
| 商品 | エクスポージャー金額 | 主な内容 |
| 鉄鉱石 | 約1,800億円 | 持分法投資(豪州) |
| 原料炭 | 約900億円 | 持分法投資・有形固定資産(豪州) |
| 原油・ガス | 約700億円 | 有形固定資産(米国メキシコ湾等) |
| LNG | 約500億円 | 持分法投資(パプアニューギニア等) |
(*) 概数で表示している関係で、合計値が合わない場合があります。
当社及び連結子会社の業績及び財政状態に重要な影響を及ぼす可能性のある銅事業・鉄鉱石事業・原料炭事業への投資においては、以下の要因により資産価値の変動が生じる可能性があります。
- #2 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2023/06/23 15:51- #3 注記事項－Gavilon Agriculture Investmentの再編及び株式譲渡について、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注)1. 流動資産は主に「棚卸資産」、「営業債権及び貸付金」、「現金及び現金同等物」及び「その他の金融資産」、非流動資産は主に「有形固定資産」、流動負債は主に「営業債務」及び「その他の金融負債」により構成されております。なお、「その他の金融資産」及び「その他の金融負債」のそれぞれには、主にデリバティブ資産及びデリバティブ負債が含まれております。
2. 前連結会計年度末において、Gavilon穀物事業はオペレーティング・セグメント上、食料第二に含まれております。
2023/06/23 15:51- #4 注記事項－コミットメント及び偶発債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社及び一部の連結子会社は、化学品関連、電力関連、エネルギー関連等の様々な商品に関して固定価格又は変動価格による長期購入契約を締結しております。通常、これらの購入契約に対し、見合いとなる販売契約を締結しております。前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在における長期購入契約の残高はそれぞれ、約1,855,000百万円及び約1,118,000百万円であります。
また、当社及び一部の連結子会社の前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在における未履行投融資残高はそれぞれ、約187,000百万円及び約214,000百万円であり、そのうち有形固定資産及び無形資産に関する資本的支出の金額はそれぞれ、約29,000百万円及び約56,000百万円、ジョイント・ベンチャーに関するコミットメントの金額はそれぞれ、約90,000百万円及び約80,000百万円であります。
当社及び一部の連結子会社は、通常の事業の一環として関連会社及び一般取引先(以下「被保証者」という。)の負っている義務に対し、様々な保証を行っておりますが、主たる保証は、被保証者の外部借入金等に対する返済を第三者に対し保証するものであります。被保証者が義務の履行を怠った場合、当社及び一部の連結子会社は当該保証契約に従い、債務を履行する義務が発生することとなります。
2023/06/23 15:51- #5 注記事項－ストラクチャード・エンティティ、連結財務諸表（IFRS）（連結）
資産帳簿価額の主な内訳は「有形固定資産」であり、負債帳簿価額の主な内訳は「その他の非流動金融負債」であります。資産帳簿価額及び負債帳簿価額の合計と最大エクスポージャーとの差異は、主にリース契約であります。
なお、最大エクスポージャーはストラクチャード・エンティティが保有する資産の価値の下落及びリース契約から発生する可能性のある損失の最大の金額であり、ストラクチャード・エンティティに関与することにより見込まれる損失の金額を意味するものではありません。
2023/06/23 15:51- #6 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）
・棚卸資産の評価(注記5 棚卸資産)
・有形固定資産の減損(注記6 有形固定資産)
・無形資産の減損(注記7 無形資産)
2023/06/23 15:51- #7 注記事項－担保、連結財務諸表（IFRS）（連結）
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在、以下の資産を借入契約等の担保として供しております。
| 項目 | 前連結会計年度末(2022年3月31日現在)(百万円) | 当連結会計年度末(2023年3月31日現在)(百万円) |
| 持分法で会計処理される投資 | 50,413 | 67,769 |
| 有形固定資産(減価償却累計額控除後) | 39,716 | 40,108 |
| その他 | 1,786 | 877 |
当社及び連結子会社は、標準的な借入契約等において通常の慣習的な条件に基づき担保を差入れております。
上記のほか、前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在、支払手形に含まれる引受輸入手形には、輸入担保荷物保管証が差入れられております。
- #8 注記事項－有形固定資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
6 有形固定資産
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額、帳簿価額の明細は以下のとおりであります。
2023/06/23 15:51- #9 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な内訳は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末(2022年3月31日現在)(百万円) | 当連結会計年度末(2023年3月31日現在)(百万円) |
| 棚卸資産 | 1,728 | 1,777 |
| 有形固定資産及び投資不動産 | 6,859 | 9,839 |
| 退職後給付 | 18,669 | 12,796 |
| 繰延税金負債 | | |
| 有形固定資産及び投資不動産 | 74,239 | 80,104 |
| 有価証券及びその他の投資 | 28,558 | 30,767 |
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は以下のとおりであります。
- #10 注記事項－超インフレの会計処理、連結財務諸表（IFRS）（連結）
26 超インフレの会計処理
トルコの3年間の累積インフレ率が100%を超えたため、当社グループは、第1四半期連結会計期間よりトルコリラを機能通貨とする連結子会社の財務諸表について、国際会計基準第29号「超インフレ経済下における財務報告」に従い会計処理を行っており、取得原価で表示されている有形固定資産等の非貨幣性項目についてトルコの消費者物価指数を参照して修正し、その修正額を「在外営業活動体の換算差額」等に含めております。
2023/06/23 15:51- #11 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(10)有形固定資産
有形固定資産は、取引費用を含めた取得原価で当初認識しております。取得原価には、意図した使用が可能となるまでに相当の期間を必要とするような資産の取得、建設等に直接起因する借入費用を含んでおります。また、使用終了時の見積廃棄費用の現在価値は、引当金の認識基準を満たす場合については資産の取得原価に含めて、その有形固定資産の耐用年数にわたり減価償却により費用として認識しております。
当社及び連結子会社は、当初認識後、原価モデルを適用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上しております。有形固定資産の減価償却費は、償却可能額を、主として、当該資産の耐用年数(建物及び構築物は概ね2年～60年、機械及び装置は概ね2年～45年)にわたる定額法、見積埋蔵量に基づく生産高比例法により各期に配分しております。土地は減価償却をしておりません。有形固定資産項目に1つ又は複数の重要な構成要素が存在する場合は、重要な構成要素は個別に減価償却を行っております。
2023/06/23 15:51- #12 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
当連結会計年度における投資の回収等(*1)による収入は、4,045億円となりました。
(*1)投資活動によるキャッシュ・フローのうち、「有形固定資産の売却による収入」、「貸付金の回収による収入」、「子会社の売却による収入(処分した現金及び現金同等物控除後)」及び「持分法で会計処理される投資及びその他の投資等の売却による収入」の合計額
主な回収案件は以下のとおりであります。
2023/06/23 15:51- #13 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| | 前連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日) | 当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) |
| 定期預金の純増減額 | | 50 | △1,209 |
| 有形固定資産の売却による収入 | | 14,106 | 18,033 |
| 貸付金の回収による収入 | | 36,423 | 12,299 |
| 持分法で会計処理される投資及びその他の投資等の売却による収入 | | 69,865 | 44,096 |
| 有形固定資産の取得による支出 | | △101,805 | △104,260 |
| 貸付による支出 | | △41,630 | △33,477 |
「連結財務諸表に対する注記」参照
- #14 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
①【連結財政状態計算書】
| | 前連結会計年度末(2022年3月31日現在) | 当連結会計年度末(2023年3月31日現在) |
| その他の非流動金融資産 | 22 | 181,149 | 172,467 |
| 有形固定資産 | 6,10,23,24 | 954,735 | 947,647 |
| 無形資産 | 7 | 287,912 | 300,875 |
「連結財務諸表に対する注記」参照
- #15 重要な会計方針、財務諸表（連結）
(所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産)
自己所有の有形固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
(所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産)
2023/06/23 15:51
