有価証券報告書-第96期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.06%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.86%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.62%となります。
この変更による損益への影響は軽微であります。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成27年3月31日) | 当事業年度 (平成28年3月31日) | ||
流動の部 | |||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 47百万円 | 53百万円 | |
たな卸資産 | 24 | 27 | |
繰越欠損金控除 | 57 | 49 | |
その他 | 16 | 49 | |
繰延税金資産小計 | 145 | 180 | |
評価性引当額 | △24 | △27 | |
繰延税金負債との相殺 | △61 | △11 | |
繰延税金資産合計 | 59 | 141 | |
繰延税金負債 | |||
未収計上受取配当金 | 12 | 11 | |
建物圧縮積立金 | 0 | 0 | |
その他 | 48 | - | |
繰延税金負債小計 | 61 | 11 | |
繰延税金資産との相殺 | △61 | △11 | |
繰延税金負債合計 | - | - | |
繰延税金資産の純額 | 59 | 141 | |
固定の部 | |||
繰延税金資産 | |||
繰越欠損金 | 1,022 | 863 | |
退職給付引当金 | 270 | 229 | |
投資有価証券 | 243 | 227 | |
関係会社株式評価損 | 238 | 290 | |
長期未払金 | 3 | 3 | |
貸倒引当金 | 3 | 1 | |
その他 | 11 | 8 | |
繰延税金資産小計 | 1,793 | 1,625 | |
評価性引当金 | △1,793 | △1,625 | |
繰延税金負債との相殺 | - | - | |
繰延税金資産合計 | - | - | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | 600 | 325 | |
建物圧縮積立金 | 11 | 11 | |
その他 | 0 | 0 | |
繰延税金負債小計 | 612 | 336 | |
繰延税金資産との相殺 | - | - | |
繰延税金負債合計 | 612 | 336 | |
繰延税金負債の純額 | △612 | △336 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成27年3月31日) | 当事業年度 (平成28年3月31日) | ||||||||||||||||||||||||||||||
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3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.06%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.86%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.62%となります。
この変更による損益への影響は軽微であります。