有報情報

#1 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

売却時における資産・負債の内訳は以下のとおりであります。

	金額(百万円)
現金及び現金同等物	8,322
営業債権及びその他の債権	69,806
有形固定資産	44,092

当期中に売却した子会社に関する受取対価の総額は、53,677百万円であります。
売却時における資産・負債の内訳は以下のとおりであります。

2023/06/23 13:51

#2 注記事項－営業債権及びその他の債権、連結財務諸表（IFRS）（連結）

7 営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は次のとおりであります。

	前期(2022年3月31日)(百万円)	当期(2023年3月31日)(百万円)
控除:貸倒引当金	△56,057	△56,494
営業債権及びその他の債権	1,837,803	1,886,196

FVTPLの金融資産は、前期末及び当期末において、それぞれ84,056百万円及び75,233百万円売掛金に含まれております。

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#3 注記事項－担保、連結財務諸表（IFRS）（連結）

借入金及び取引保証等に対する担保差入資産は次のとおりであります。

	前期(2022年3月31日)(百万円)	当期(2023年3月31日)(百万円)
現金及び預金	29,159	30,484
営業債権及びその他の債権	296,186	349,790
棚卸資産	5,721	12,941

(注) 主にデリバティブ取引に係る差入保証金及び賃貸物件に係る敷金であります。
当社は、輸入金融を利用する際、通常は銀行にトラスト・レシートを差し入れ、輸入商品または当該商品の売却代金に対する担保権を付与しております。輸入取引量が膨大であることから、手形を期日に決済するにあたり、個々に当該手形とその売却代金との関連付けは行っておらず、これらトラスト・レシートの対象資産の金額を算出することは実務上困難であり、上記金額には含まれておりません。

2023/06/23 13:51

#4 注記事項－持分法で会計処理されている投資、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社の持分法適用会社に対する債権残高、債務残高は次のとおりであります。

	前期(2022年3月31日)(百万円)	当期(2023年3月31日)(百万円)
営業債権及びその他の債権	130,815	123,589
営業債務及びその他の債務	40,908	35,537

(3) 持分法適用会社との取引概要
当社は、持分法適用会社と第三者間の販売及び仕入取引に関して、多様な仲介取引を行っております。それら取引による手数料収入に重要性はありません。

2023/06/23 13:51

#5 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

① 非デリバティブ金融資産
当社は、営業債権及びその他の債権を、これらの発生日に当初認識しております。その他のすべての金融資産は、当社が当該金融商品の契約当事者となった取引日に当初認識しております。
非デリバティブ金融資産の分類及び測定モデルの概要は以下のとおりであります。

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#6 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

市場性のある有価証券の公正価値は市場価格を用いて見積っております。非上場普通株式は、割引将来キャッシュ・フロー、収益、利益性及び純資産に基づく評価モデル、類似業種比較法及びその他の評価方法により、公正価値を算定しております。
営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務
帳簿価額と公正価値がほぼ同額であるとみなされる変動金利付貸付金等を除く当該債権債務の公正価値については、同程度の信用格付を有する貸付先または顧客に対して、同一の残存期間で同条件の貸付または信用供与を行う場合の金利を用いて、将来キャッシュ・フローを割引く方法により見積っております。

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#7 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

		前期(自2021年4月 1日至2022年3月31日)	当期(自2022年4月 1日至2023年3月31日)
棚卸資産の増減		△148,056	△264,356
営業債権及びその他の債権の増減		△200,792	△9,911
前払費用の増減		△28,476	△10,599

「連結財務諸表注記」参照

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#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

① 【連結財政状態計算書】

		前期(2022年3月31日)	当期(2023年3月31日)
有価証券	6,9,27	2,308	1,741
営業債権及びその他の債権	7,911,27	1,621,862	1,678,995
契約資産	27,28	300,539	426,369
その他の投資	6,9,27	416,667	388,767
営業債権及びその他の債権	7,911,27	215,941	207,201
その他の金融資産	27	204,415	190,736

「連結財務諸表注記」参照

2023/06/23 13:51