有報情報

#1 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

2. 当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書における「事業の取得による支出(取得時の現金受入額控除後の純額)」には、「前連結会計年度末における未払金額の支払金額」が含まれています。

	前連結会計年度(百万円)	当連結会計年度(百万円)
売却資産(現金及び現金同等物を除く)
営業債権及びその他の債権	11,629	13,272
棚卸資産	3,072	21,566

支配の喪失に伴い認識した資産(負債控除)は、主に持分法で会計処理される投資です。
前連結会計年度及び当連結会計年度における財務活動に係る負債の変動は以下のとおりです。

2023/06/23 16:24

#2 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結会社は、車両、船舶、その他の産業用機械及び装置をファイナンス・リースの形態で賃貸しています。
ファイナンス・リースに係る債権は、連結財政状態計算書の「営業債権及びその他の債権」に含まれており、前連結会計年度末における、受取期間別の受取リース料及びその現在価値、ファイナンス・リースに係る債権残高の構成要素は以下のとおりです。

2023/06/23 16:24

#3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

なお、取得日時点における、対価、並びに認識された取得資産、引受負債、非支配持分及びのれんの公正価値は以下のとおりです。前連結会計年度末では、当初の測定が完了していなかったことから、暫定的な金額にて連結財務諸表に計上していましたが、当連結会計年度に当該測定が完了した結果、暫定的な金額より変動はありませんでした。

	項目		金額(百万円)
	現金及び現金同等物		3
	営業債権及びその他の債権(流動)		22,598
	棚卸資産(注)		48,919

(注)棚卸資産は取得日から12か月より後に販売が見込まれる販売用不動産です。詳細については、注記9を
ご覧ください。

2023/06/23 16:24

#4 注記事項－収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 契約残高
顧客に移転した財又はサービスと交換に受け取る対価に対する企業の権利(債権を除く)で、当該権利が時の経過以外の何か(例えば、企業の将来の履行義務)を条件としている権利を契約資産とし、「営業債権及びその他の債権」に含めて表示しています。また、顧客に財又はサービスを移転する企業の義務のうち、企業が顧客から対価を受け取っている(又は対価の金額の期限が到来している)義務を契約負債とし、主に「前受金」に含めて表示しています。前連結会計年度及び当連結会計年度の期首及び期末における「契約資産」及び「契約負債」の帳簿価額の内訳は以下のとおりです。これらはいずれも、主に工事請負契約において、履行義務の充足時点(工事の進捗度)と請求権の発生時点、又は対価の受領時点との間に差異が生じるために認識されるものです。「契約資産」は、請求権発生前の履行義務充足により増加(請求権発生時による債権への振替により減少)しており、「契約負債」は、履行義務の充足前の対価受領により増加(履行義務充足による収益への振替により減少)しています。
なお、前連結会計年度において、千代田化工建設にて工事請負契約の新規締結等に伴う増加が収益への振替による減少を上回った結果、「契約負債」が72,985百万円増加しました。

2023/06/23 16:24

#5 注記事項－営業債権及びその他の債権、連結財務諸表（IFRS）（連結）

8. 営業債権及びその他の債権
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における、「営業債権及びその他の債権」の帳簿価額の内訳は以下のとおりです。なお、流動資産のうち、1年内に回収が見込まれない額に重要性はありません。

2023/06/23 16:24

#6 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

なお、2023年5月31日に、連結会社が保有する当該会社の全株式について売却が完了しました。詳細は注記41「MCE Bank GmbH(自動車販売金融事業)の株式譲渡」をご参照ください。

内訳	前連結会計年度末(百万円)	当連結会計年度末(百万円)
現金及び現金同等物	2,582	4,431
営業債権及びその他の債権	128,634	131,853
その他	4,787	5,098

営業債権及びその他の債権には、償却原価で測定される金融資産などに加え、FVTPLの金融資産(レベル2)及び、FVTOCIの金融資産(レベル2)が含まれており、前連結会計年度末並びに当連結会計年度末における帳簿価額は、それぞれ1,584百万円及び80,670百万円、並びに767百万円及び79,422百万円です。
売却目的保有に分類された非流動資産

2023/06/23 16:24

#7 注記事項－担保、連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度末及び当連結会計年度末における借入金及び取引保証等に対する担保差入資産の帳簿価額は以下のとおりです。

科目	前連結会計年度末(百万円)	当連結会計年度末(百万円)
営業債権及びその他の債権(流動及び非流動)	245,797	197,099
その他の投資等(流動及び非流動)	494,465	340,889

上記の「その他の投資等」には、関連会社又は投資先が債務者となっているプロジェクト・ファイナンスに関連して、連結会社が担保として差し入れている株式が含まれています。
なお、上記の担保差入資産は、主に当社、連結子会社、関連会社又は投資先などが行った借入に対し、金融機関から要求され当社又は連結子会社が差し入れている担保です。これらの借入において、返済期日の到来した借入金の元本及び利息の返済がなされず債務不履行となった場合や、表明保証や財務制限条項に違反した場合などに、当該担保を処分し、借入金返済額に充当又は相殺する権利を金融機関が有することが約定されています。

2023/06/23 16:24

#8 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

① 非デリバティブ金融資産
連結会社は、営業債権及びその他の債権を、取引日に取引価格などにより当初認識しています。その他の全ての金融資産は、連結会社が当該金融商品の契約当事者となった取引日に公正価値により当初認識しています。当初認識後は償却原価又は公正価値のいずれかにより測定しています。
② 償却原価で測定される金融資産

2023/06/23 16:24

#9 注記事項－金融商品の公正価値、連結財務諸表（IFRS）（連結）

営業債権及びその他の債権
継続的に公正価値で測定される営業債権及びその他の債権は、主に拘束性預金やノンリコース債権であり、同程度の信用格付を有する貸付先又は顧客に対して、同一の残存期間で同条件の貸付又は信用供与を行う場合の金利を用いて、将来キャッシュ・フローの割引現在価値により評価しています。公正価値に対して、観察不能なインプットによる影響額が重要な割合を占めるものについてはレベル3に、観察不能なインプットによる影響額が重要な割合を占めていないものについてはレベル2に分類しています。
レベル3の営業債権及びその他の債権については、該当する資産を管理する当社セグメントの管理部局又は同資産を保有する子会社の経理担当者が、当該債権に係る将来キャッシュ・フロー情報等を入手し、公正価値を測定しています。

2023/06/23 16:24

#10 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	注記番号	前連結会計年度末(2022年3月31日)		当連結会計年度末(2023年3月31日)
短期運用資産	7,30,34	7,000		42,127
営業債権及びその他の債権	8,16,24,30,35,38	4,283,171		4,127,275
その他の金融資産	30,31,32	774,833		392,644
その他の投資	2,7,16,30,34	1,957,880		1,816,851
営業債権及びその他の債権	8,16,30,34,35,38	829,686		1,013,428
その他の金融資産	30,31,32	218,701		160,892

「連結財務諸表注記事項」参照
(単位:百万円)

2023/06/23 16:24