有価証券報告書-第99期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 299百万円 | 455百万円 | |
貸倒引当金 | 42 | 77 | |
未払事業税 | 42 | 69 | |
賞与法定福利費 | 39 | 49 | |
棚卸資産評価損 | 26 | 20 | |
新株予約権 | 103 | 114 | |
減損損失 | 87 | 87 | |
減価償却費 | 400 | 419 | |
投資有価証券評価損 | 354 | 361 | |
会員権評価損 | 11 | 11 | |
その他 | 153 | 143 | |
繰延税金資産小計 | 1,561 | 1,810 | |
評価性引当額 | △713 | △761 | |
繰延税金資産合計 | 848 | 1,049 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △613 | △599 | |
特別償却積立金 | △0 | - | |
その他有価証券評価差額金 | △2,435 | △2,686 | |
前払年金費用 | △128 | △193 | |
その他 | △6 | △2 | |
繰延税金負債合計 | △3,184 | △3,482 | |
繰延税金負債の純額 | △2,336 | △2,433 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | 0.5 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.4 | △1.6 | |
住民税均等割 | 1.0 | 0.7 | |
評価性引当額による調整 | 0.2 | 0.9 | |
税額控除 | - | △0.4 | |
その他 | △0.1 | △0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.9 | 30.5 |