有価証券報告書-第73期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
有形固定資産 | 516 | 百万円 | 1,107 | 百万円 |
販売用不動産 | 136 | 百万円 | 88 | 百万円 |
投資有価証券 | 502 | 百万円 | 1,256 | 百万円 |
未払事業税 | 45 | 百万円 | 72 | 百万円 |
賞与引当金 | 362 | 百万円 | 319 | 百万円 |
貸倒引当金 | 273 | 百万円 | 593 | 百万円 |
譲渡制限付株式報酬等 | - | 百万円 | 160 | 百万円 |
税務上の繰越欠損金 | 2,067 | 百万円 | 600 | 百万円 |
その他 | 85 | 百万円 | 408 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 3,990 | 百万円 | 4,607 | 百万円 |
評価性引当額 | △3,327 | 百万円 | △3,956 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 662 | 百万円 | 651 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
有形固定資産 | △81 | 百万円 | △43 | 百万円 |
土地圧縮積立金 | △87 | 百万円 | △87 | 百万円 |
償却資産圧縮積立金 | △36 | 百万円 | △12 | 百万円 |
前払年金費用 | △505 | 百万円 | △531 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △222 | 百万円 | △129 | 百万円 |
その他 | △23 | 百万円 | △54 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △956 | 百万円 | △858 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | △293 | 百万円 | △206 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.7 | % | 30.7 | % |
(調整) | ||||
損金不算入の費用 | 3.1 | % | 4.5 | % |
住民税均等割 | 1.2 | % | 3.1 | % |
評価性引当額の増減 | △18.7 | % | 35.5 | % |
益金不算入の収益 | △24.1 | % | △17.1 | % |
連結納税に伴う影響額 | 5.1 | % | △16.9 | % |
その他 | 0.1 | % | 1.3 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △2.6 | % | 41.1 | % |