有価証券報告書-第89期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
会員権評価損 | 37,978千円 | 37,978千円 | |
賞与引当金 | 83,160 | 76,250 | |
退職給付引当金 | 115,307 | 140,512 | |
貸倒引当金 | 251,803 | 199,140 | |
商品評価損 | 31,870 | 26,738 | |
減損損失 | 53,905 | 60,546 | |
投資有価証券評価損 | 542,249 | 553,205 | |
子会社株式評価損 | 700,638 | 784,815 | |
未払事業税等 | 25,289 | 51,558 | |
繰越欠損金 | - | 196,870 | |
その他 | 71,830 | 60,405 | |
繰延税金資産小計 | 1,914,033 | 2,188,021 | |
評価性引当額 | △1,622,777 | △1,665,365 | |
繰延税金資産合計 | 291,255 | 522,655 | |
繰延税金負債 | |||
買換資産圧縮積立金 | △61,607 | △61,607 | |
その他有価証券評価差額金 | △4,878,389 | △3,326,053 | |
譲渡損益調整勘定 | △59,561 | △59,561 | |
未収還付事業税 | - | △103,282 | |
その他 | △97 | △97 | |
繰延税金負債合計 | △4,999,656 | △3,550,602 | |
繰延税金負債の純額 | △4,708,400 | △3,027,947 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.8% | 30.8% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △2.1 | 0.6 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | 3.1 | △6.1 | |
評価性引当額 | △5.2 | △22.0 | |
留保金課税 | △2.7 | 14.5 | |
実効税率差異 | △0.1 | △0.2 | |
過年度法人税等 | - | △31.5 | |
架空取引に伴う影響額 | △47.3 | 8.9 | |
その他 | 2.0 | △0.4 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △21.5 | △5.4 |