有価証券報告書-第75期(2021/11/01-2022/10/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産の純額は貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年10月31日) | 当事業年度 (2022年10月31日) | ||
(繰延税金資産) | |||
子会社株式評価損 | 151,454千円 | 151,454千円 | |
賞与引当金 | 119,034千円 | 116,280千円 | |
未払金 | 100,965千円 | 105,663千円 | |
退職給付引当金 | 59,057千円 | 62,655千円 | |
未払事業税 | 23,011千円 | 22,888千円 | |
未払賞与分社会保険料 | 19,045千円 | 18,604千円 | |
株式報酬費用 | 12,266千円 | 18,210千円 | |
その他 | 54,794千円 | 54,975千円 | |
繰延税金資産小計 | 539,628千円 | 550,732千円 | |
評価性引当額 | △198,733千円 | △198,730千円 | |
繰延税金資産合計 | 340,895千円 | 352,001千円 | |
(繰延税金負債) | |||
その他有価証券評価差額金 | △666,182千円 | △609,040千円 | |
繰延ヘッジ損益 | △18,040千円 | △186,387千円 | |
固定資産圧縮積立金 | △45,476千円 | △18,040千円 | |
繰延税金負債合計 | △729,699千円 | △813,468千円 | |
繰延税金負債の純額 | △388,804千円 | △461,467千円 |
繰延税金資産の純額は貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (2021年10月31日) | 当事業年度 (2022年10月31日) | ||
固定負債 | 繰延税金負債 | 388,804千円 | 461,467千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
前事業年度 (2021年10月31日) | 当事業年度 (2022年10月31日) | |
法定実効税率 (調整) | 30.6% | 30.6% |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3% | 2.5% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.8% | △4.3% |
評価性引当額の増減 | 4.8% | ―% |
住民税均等割 | 0.6% | 0.6% |
その他 | 0.0% | 0.0% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.5% | 29.4% |