有価証券報告書-第36期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年11月30日) | 当事業年度 (平成29年11月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
たな卸資産評価損 | 40百万円 | 22百万円 | |
ソフトウェア | 45 | 56 | |
未払広告宣伝費用 | 18 | 11 | |
未払賞与 | 24 | 17 | |
未払事業税 | 12 | 11 | |
返品調整引当金 | 29 | 75 | |
未確定経費 | 331 | 336 | |
減損損失 | 6 | 6 | |
繰越欠損金 | 2,292 | 2,021 | |
その他 | 76 | 85 | |
繰延税金資産小計 | 2,877 | 2,644 | |
評価性引当額 | △2,776 | △2,591 | |
繰延税金資産合計 | 101 | 53 | |
繰延税金負債 | |||
前払年金費用 | 6 | 25 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | 19 | 19 | |
繰延税金負債合計 | 26 | 45 | |
繰延税金資産の純額 | 74 | 8 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年11月30日) | 当事業年度 (平成29年11月30日) | ||
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.9 | 0.8 | |
住民税均等割 | 7.5 | 3.7 | |
評価性引当額 | △79.4 | △18.9 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 35.0 | - | |
その他 | △0.4 | △0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △2.3 | 16.3 |