有価証券報告書-第74期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成25年9月30日) | 当事業年度 (平成26年9月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
棚卸資産評価減 | 67,004千円 | -千円 | |
貸倒引当金 | 113,152 | 93,247 | |
退職給付引当金 | 38,882 | 43,338 | |
株式等評価損 | 19,648 | 19,648 | |
繰越欠損金 | 2,172,773 | 2,180,459 | |
その他 | 16,436 | 11,163 | |
繰延税金資産小計 | 2,427,897 | 2,347,856 | |
評価性引当額 | △2,427,897 | △2,347,856 | |
繰延税金資産合計 | - | - | |
繰延税金負債 | |||
デリバティブ資産 | - | 22,245 | |
固定資産圧縮積立金 | 10,429 | 10,429 | |
その他有価証券評価差額金 | 3,724 | 12,825 | |
前払年金費用 | 28,566 | 35,111 | |
繰延税金負債合計 | 42,721 | 80,612 | |
繰延税金負債の純額 | 42,721 | 80,612 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成25年9月30日) | 当事業年度 (平成26年9月30日) | ||
法定実効税率 | 38.01% | 38.01% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.71 | 3.41 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.19 | △0.13 | |
住民税均等割 | 0.99 | 1.88 | |
評価性引当金の増減額 | △27.06 | △36.90 | |
その他 | - | 0.78 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 13.46 | 7.05 |