(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税・事業所税	42,083千円		43,999千円
賞与引当金	146,910		151,694
退職給付引当金	376,377		310,347
その他	73,903		86,445
繰延税金資産小計	639,275		592,486
評価性引当額	△13,022		△12,397
繰延税金資産合計	626,253		580,089
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	106,237		99,610
その他有価証券評価差額金	135,427		65,289
その他	1,592		-
繰延税金負債合計	243,257		164,899
繰延税金資産の純額	382,995		415,189

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.4%		32.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.1
住民税均等割等	1.0		1.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.4		0.9
その他	△1.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8		35.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.1%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.7%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は18,974千円減少し、法人税等調整額が22,225千円、その他有価証券評価差額金が3,425千円それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が174千円減少しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は9,377千円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。