有価証券報告書-第55期(平成31年4月21日-令和2年4月20日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異のあるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年4月20日) | 当事業年度 (2020年4月20日) | |
(繰延税金資産) | ||
役員退職慰労引当金 | 128,798千円 | 39,659千円 |
長期前受金 | 101,916千円 | 118,573千円 |
退職給付引当金 | 54,298千円 | 54,144千円 |
賞与引当金 | 44,378千円 | 38,870千円 |
減損損失 | 22,279千円 | 22,279千円 |
未払事業税 | 12,924千円 | 1,739千円 |
その他 | 18,140千円 | 17,841千円 |
繰延税金資産小計 | 382,735千円 | 293,108千円 |
評価性引当額 | △55,202千円 | △22,279千円 |
繰延税金資産合計 | 327,533千円 | 270,828千円 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | 22,027千円 | 10,582千円 |
繰延税金負債合計 | 22,027千円 | 10,582千円 |
繰延税金資産純額 | 305,505千円 | 260,246千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異のあるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年4月20日) | 当事業年度 (2020年4月20日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 | % | 0.1 | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 | % | △0.1 | % |
留保金課税 | 0.3 | % | ― | |
評価性引当額の増減額 | 0.5 | % | △4.0 | % |
住民税均等割等 | 0.6 | % | 0.7 | % |
その他 | △0.1 | % | △0.2 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.9 | % | 27.1 | % |