有価証券報告書-第36期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 2百万円 | 2百万円 | |
役員退職慰労引当金 | 181 | 201 | |
投資有価証券 | 65 | 65 | |
その他有価証券評価差額金 | 0 | 0 | |
貸倒引当金 | 133 | 249 | |
関連会社株式 子会社株式 | 495 657 | 495 722 | |
繰越欠損金 | 312 | 271 | |
減損損失 | 16 | 16 | |
その他 | 24 | 37 | |
繰延税金資産小計 | 1,889 | 2,063 | |
評価性引当額 | △1,795 | △1,792 | |
繰延税金資産合計 | 94 | 270 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △172 | △366 | |
その他 | △8 | △8 | |
繰延税金負債合計 | △180 | △374 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △86 | △103 |
(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
流動資産-繰延税金資産 | 70百万円 | 73百万円 | |
固定負債-繰延税金負債 | △157 | △177 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
繰越欠損金の利用及び発生 | 2.2 | △37.6 | |
評価性引当額の増減 | 10.2 | 28.4 | |
受取配当金益金不算入額 | △51.6 | △5.4 | |
税率変更による影響額 | - | 4.6 | |
その他 | 2.3 | 2.5 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △6.3 | 23.1 |