有価証券報告書-第27期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金に限定し、また資金調達については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
売掛金、未収入金及び貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引や設備投資に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは資金繰計画表を作成するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引の執行・管理については内規に基づき実施しており、またデリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するため信用度の高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年12月31日)
(*1)売掛金、長期貸付金、長期営業債権、長期滞留債権に対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)
(*1)売掛金、長期貸付金、長期営業債権、長期滞留債権に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
⑴ 現金及び預金、⑵ 売掛金、これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑶ 長期貸付金、⑷ 長期営業債権、⑸ 長期滞留債権
担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表計上額から現在の貸倒引当金を控除した額に近似しており、当該帳簿価額によっております。
負 債
⑹買掛金、⑺ 未払金、⑻ 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑼ 長期借入金(1年内返済予定を含む)
変動金利による長期借入金につきましては、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利による長期借入金につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑽デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引先金融機関から指示された価格に基づいて算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:千円)
※上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表に記載しておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
※長期滞留債権459,086千円は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
当連結会計年度(2021年12月31日)
※長期滞留債権452,406千円は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(注)4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
当連結会計年度(2021年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金に限定し、また資金調達については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
売掛金、未収入金及び貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引や設備投資に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは資金繰計画表を作成するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引の執行・管理については内規に基づき実施しており、またデリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するため信用度の高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年12月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| ⑴ 現金及び預金 | 2,383,051 | 2,383,051 | - |
| ⑵ 売掛金 | 5,621,598 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △315,694 | ||
| 5,305,903 | 5,305,903 | - | |
| ⑶ 長期貸付金 | 142,268 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △85,244 | ||
| 57,023 | 57,023 | - | |
| ⑷ 長期営業債権 | 540,927 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △498,763 | ||
| 42,165 | 42,165 | - | |
| ⑸ 長期滞留債権 | 459,086 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △373,233 | ||
| 85,853 | 85,853 | - | |
| 資産計 | 7,873,995 | 7,873,995 | - |
| ⑹ 買掛金 | 124,524 | 124,524 | - |
| ⑺ 未払金 | 89,686 | 89,686 | - |
| ⑻ 短期借入金 | 3,410,000 | 3,410,000 | - |
| ⑼ 長期借入金(1年内返済予定を含む) | 2,509,926 | 2,504,257 | 5,668 |
| ⑽デリバティブ取引 | 2,202 | 2,202 | - |
| 負債計 | 6,136,339 | 6,130,670 | 5,668 |
(*1)売掛金、長期貸付金、長期営業債権、長期滞留債権に対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| ⑴ 現金及び預金 | 4,582,657 | 4,582,657 | - |
| ⑵ 売掛金 | 5,264,948 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △279,705 | ||
| 4,985,242 | 4,985,242 | - | |
| ⑶ 長期貸付金 | 604,432 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △97,376 | ||
| 507,056 | 507,056 | - | |
| ⑷ 長期営業債権 | 537,799 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △497,960 | ||
| 39,389 | 39,389 | - | |
| ⑸ 長期滞留債権 | 452,406 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △366,553 | ||
| 85,853 | 85,853 | - | |
| 資産計 | 10,200,648 | 10,305,671 | - |
| ⑹ 買掛金 | 92,155 | 92,155 | - |
| ⑺ 未払金 | 55,847 | 55,847 | - |
| ⑻ 短期借入金 | 2,510,000 | 2,510,000 | - |
| ⑼ 長期借入金(1年内返済予定を含む) | 3,350,534 | 3,349,627 | 906 |
| ⑽デリバティブ取引 | 1,741 | 1,741 | - |
| 負債計 | 6,008,536 | 6,007,629 | 906 |
(*1)売掛金、長期貸付金、長期営業債権、長期滞留債権に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
⑴ 現金及び預金、⑵ 売掛金、これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑶ 長期貸付金、⑷ 長期営業債権、⑸ 長期滞留債権
担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表計上額から現在の貸倒引当金を控除した額に近似しており、当該帳簿価額によっております。
負 債
⑹買掛金、⑺ 未払金、⑻ 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑼ 長期借入金(1年内返済予定を含む)
変動金利による長期借入金につきましては、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利による長期借入金につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑽デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引先金融機関から指示された価格に基づいて算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:千円)
| 区 分 | 前連結会計年度 (2020年12月31日) | 当連結会計年度 (2021年12月31日) |
| 非上場株式 | 535,876 | 711,952 |
※上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表に記載しておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
| 1年以内 (単位:千円) | 1年超5年以内 (単位:千円) | 5年超10年以内 (単位:千円) | 10年超 (単位:千円) | |
| 現金及び預金 | 2,383,051 | - | - | - |
| 売掛金 | 5,621,598 | - | - | - |
| 長期貸付金 | - | 142,268 | - | - |
| 長期営業債権 | - | 540,927 | - | - |
※長期滞留債権459,086千円は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
当連結会計年度(2021年12月31日)
| 1年以内 (単位:千円) | 1年超5年以内 (単位:千円) | 5年超10年以内 (単位:千円) | 10年超 (単位:千円) | |
| 現金及び預金 | 4,582,657 | - | - | - |
| 売掛金 | 5,264,948 | - | - | - |
| 長期貸付金 | - | 604,432 | - | - |
| 長期営業債権 | - | 537,799 | - | - |
※長期滞留債権452,406千円は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(注)4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
| 1年以内 (単位:千円) | 1年超2年以内 (単位:千円) | 2年超3年以内 (単位:千円) | 3年超4年以内 (単位:千円) | 4年超5年以内 (単位:千円) | 5年超 (単位:千円) | |
| 短期借入金 | 3,410,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 793,990 | 517,248 | 425,802 | 289,140 | 169,104 | 314,642 |
| 合計 | 4,203,990 | 517,248 | 425,802 | 289,140 | 169,104 | 314,642 |
当連結会計年度(2021年12月31日)
| 1年以内 (単位:千円) | 1年超2年以内 (単位:千円) | 2年超3年以内 (単位:千円) | 3年超4年以内 (単位:千円) | 4年超5年以内 (単位:千円) | 5年超 (単位:千円) | |
| 短期借入金 | 2,510,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 939,582 | 794,185 | 641,511 | 493,192 | 281,430 | 200,634 |
| 合計 | 3,449,582 | 791,185 | 641,511 | 493,192 | 281,430 | 200,634 |