有価証券報告書-第27期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日) | ||
(繰延税金資産) | |||
未払事業税 | 5,249千円 | 4,278千円 | |
繰越欠損金 | 1,311,678 | 1,301,426 | |
貸倒引当金及び貸倒損失 | 345,781 | 346,146 | |
退職給付引当金 | 1,388 | 1,674 | |
商品評価損 | 5,884 | 15,590 | |
土地減損損失 | 14,189 | 14,189 | |
その他 | 6,020 | 6,536 | |
繰延税金資産小計 | 1,690,192 | 1,689,841 | |
評価性引当額 | △1,680,894 | △1,684,966 | |
繰延税金資産合計 | 9,297 | 4,875 | |
(繰延税金負債) | |||
資産除去債務 | 1,910 | 1,806 | |
繰延税金負債合計 | 1,910 | 1,806 | |
繰延税金資産の純額 | 7,387 | 3,069 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.19% | 30.19% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金にされない項目 | 1.43 | 1.07 | |
受取配当金等永久に益金にされない項目 | △9.54 | △16.47 | |
住民税均等割等 | 1.78 | 1.91 | |
繰越欠損金の控除 | - | - | |
繰越欠損金の期限切れ | 111.78 | - | |
評価性引当額の増減 | △119.14 | △5.60 | |
外国源泉税 | 2.11 | 3.93 | |
過年度法人税等 | - | - | |
その他 | 2.02 | 1.00 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.64 | 16.03 |