有価証券報告書-第31期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 187,645千円 | 159,591千円 | |
未払事業税否認 | 5,368 | 7,452 | |
貸倒引当金繰入額否認 | 4,844 | 2,175 | |
賞与引当金繰入額否認 | 19,188 | 20,458 | |
減価償却限度額超過 | 19,017 | 28,816 | |
投資有価証券評価損否認 | 56,237 | 56,237 | |
会員権評価損否認 | 2,823 | 2,823 | |
棚卸資産評価損 | 2,002 | 2,002 | |
資産除去債務 | 3,490 | 3,490 | |
その他 | 948 | 1,991 | |
繰延税金資産小計 | 301,566 | 285,040 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △162,868 | △138,227 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △88,814 | △96,044 | |
評価性引当額小計 | △251,683 | △234,271 | |
繰延税金資産合計 | 49,883 | 50,769 | |
繰延税金負債 | |||
繰延ヘッジ損益 | △2,434 | △1,373 | |
繰延税金負債合計 | △2,434 | △1,373 | |
繰延税金資産の純額 | 47,448 | 49,395 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 1.2% | 1.2% | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.8% | 2.0% | |
評価性引当の増減 | △24.2% | △11.8% | |
過年度法人税等 | -% | △4.5% | |
修正申告による影響 | 9.0% | -% | |
その他 | △1.1% | △1.3% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 17.3% | 16.2% |