有価証券報告書-第19期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
退職給付引当金 | 4,754 千円 | 5,105 千円 |
未払事業税 | 2,424 〃 | 3,828 〃 |
その他 | 3,327 〃 | 1,171 〃 |
繰延税金資産合計 | 10,505 千円 | 10,105 千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △982 千円 | △829 千円 |
繰延税金負債合計 | △982 千円 | △829 千円 |
繰延税金資産純額 | 9,523 千円 | 9,275 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6 % | 30.6 % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 8.5 〃 | 6.2 〃 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △18.2 〃 | △16.3 〃 |
住民税均等割 | 1.5 〃 | 1.3 〃 |
その他 | △0.7 〃 | 1.3 〃 |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 21.8 % | 23.1 % |