有価証券報告書-第58期(平成31年3月21日-令和2年3月20日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1.評価性引当額が66,829千円増加しております。この増加の主な内容は、商品評価損に係る評価性引当額を61,565千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月20日) | 当事業年度 (2020年3月20日) | ||
繰延税金資産 | |||
商品評価損 | 8,910千円 | 70,476千円 | |
有価証券評価損 | 30,707 | 32,627 | |
未払事業税等 | 6,770 | 4,994 | |
店舗閉鎖損失引当金 | - | 3,176 | |
退職給付引当金 | 37,378 | 34,069 | |
役員退職慰労引当金 | 33,969 | 33,620 | |
税務上の繰越欠損金(注) | 1,304,087 | 1,280,340 | |
減損損失 | 411,327 | 433,694 | |
資産除去債務 | 28,463 | 35,924 | |
貸倒引当金 | 66,545 | 66,290 | |
その他 | 2,136 | 1,911 | |
繰延税金資産小計 | 1,930,296 | 1,997,126 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | - | △1,280,340 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | - | △716,786 | |
評価性引当額 | △1,930,296 | △1,997,126 | |
繰延税金資産合計 | - | - | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △39 | △16 | |
繰延税金負債合計 | △39 | △16 | |
繰延税金負債の純額 | △39 | △16 |
(注)1.評価性引当額が66,829千円増加しております。この増加の主な内容は、商品評価損に係る評価性引当額を61,565千円追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月20日) | 当事業年度 (2020年3月20日) | ||
当事業年度については、税引前当期純損失のため、記載を省略しております。 | 当事業年度については、税引前当期純損失のため、記載を省略しております。 | ||