有価証券報告書-第56期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 118百万円 | 97百万円 |
賞与引当金 | 276 | 317 |
ポイント引当金 | 494 | 566 |
たな卸資産 | 720 | 756 |
店舗閉鎖損失引当金 | 485 | 408 |
商品保証引当金 | 438 | 320 |
減価償却超過額 | 2,991 | 3,167 |
減損損失 | 4,077 | 3,647 |
資産除去債務 | 1,404 | 1,417 |
繰越欠損金 | 7,137 | 6,630 |
その他 | 793 | 895 |
繰延税金資産小計 | 18,939 | 18,224 |
評価性引当額 | △10,838 | △9,839 |
繰延税金資産合計 | 8,100 | 8,384 |
繰延税金負債 | ||
前払年金費用 | △656 | △659 |
有形固定資産 | △131 | △117 |
その他有価証券評価差額金 | △28 | △25 |
その他 | △568 | △593 |
繰延税金負債合計 | △1,384 | △1,395 |
繰延税金資産の純額 | 6,716 | 6,988 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 1,864百万円 | 2,096百万円 |
固定資産-繰延税金資産 | 4,851 | 4,892 |
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | |
法定実効税率 | 30.7% | 30.7% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6% | 0.4% |
評価性引当額 | △25.3% | △27.0% |
住民税均等割額 | 5.0% | 3.8% |
その他 | 0.1% | △0.4% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 11.1% | 7.5% |