有価証券報告書-第41期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年6月30日) | 当事業年度 (2021年6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税否認 | 64百万円 | 90百万円 | |
未払賞与 | 135 | 253 | |
減価償却限度超過額 | 241 | 254 | |
投資有価証券評価損否認 | 37 | 37 | |
資産除去債務 | 196 | 207 | |
株式報酬費用 | 63 | 63 | |
その他 | 273 | 492 | |
繰延税金資産小計 | 1,009 | 1,396 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △187 | △187 | |
評価性引当額小計 | △187 | △187 | |
繰延税金資産合計 | 822 | 1,209 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △236 | △257 | |
繰延税金負債合計 | △236 | △257 | |
繰延税金資産の純額 | 586 | 953 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年6月30日) | 当事業年度 (2021年6月30日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
受取配当金等益金不算入 | △31.3 | △29.9 | |
抱き合わせ株式消滅差益 | - | △0.3 | |
その他 | 0.2 | △0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △0.5 | 0.3 |