有価証券報告書-第33期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) |
| 繰延税金資産 | ||
| 税務上の繰越欠損金 | 715,768千円 | 594,188千円 |
| 貸倒引当金限度超過額 | 7,787 | 7,145 |
| 賞与引当金繰入額 | 15,835 | 12,559 |
| ポイント引当金繰入額 | 10,070 | 7,360 |
| 未払費用 | 47,200 | 44,310 |
| 投資有価証券評価損 | 8,563 | 8,563 |
| 固定資産減損損失 | 62,206 | 58,074 |
| 役員株式給付引当金 | 4,609 | 6,442 |
| その他 | 81,963 | 81,034 |
| 繰延税金資産小計 | 954,007 | 819,680 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | ― | △560,615 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | ― | △208,583 |
| 評価性引当額小計 | △881,182 | △769,199 |
| 繰延税金資産合計 | 72,824 | 50,481 |
| 繰延税金負債との相殺 | △72,824 | △34,621 |
| 繰延税金資産の純額 | ― | 15,859 |
| 繰延税金負債 | ||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △22,386 | △19,877 |
| その他有価証券評価差額金 | △79,754 | △14,744 |
| 繰延税金負債合計 | △102,140 | △34,621 |
| 繰延税金資産との相殺 | 72,824 | 34,621 |
| 繰延税金負債の純額 | 29,315 | ― |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
| 前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |
| 法定実効税率 | 34.6% | 34.6% |
| (調整) | ||
| 評価性引当金 | △56.9 | △71.5 |
| 住民税均等割 | 2.8 | 11.1 |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △5.4 | △11.3 |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | 1.4 |
| 繰越欠損金期限切れ | 31.3 | 56.5 |
| その他 | 0.0 | △0.5 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 7.1 | 20.3 |