有価証券報告書-第70期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
(流動資産) | |||
繰越欠損金 | 92,933千円 | -千円 | |
未払事業税 | 17,766 | 22,302 | |
未払事業所税 | 17,388 | 18,144 | |
その他 | 28,650 | 26,361 | |
小計 | 156,737 | 66,807 | |
(固定資産) | |||
退職給付引当金 | 418,588 | 434,261 | |
資産除去債務 | 259,292 | 270,670 | |
減損損失 | 203,375 | 162,813 | |
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 163,500 | 127,453 | |
貸倒懸念債権償却否認額 | 28,375 | 33,798 | |
その他 | 47,952 | 33,416 | |
小計 | 1,121,085 | 1,062,413 | |
評価性引当額 | △203,993 | △189,770 | |
繰延税金資産計 | 1,073,829 | 939,449 | |
繰延税金負債 | |||
(流動負債) | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | 13,662 | 13,769 | |
(固定負債) | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | 63,063 | 63,331 | |
その他有価証券評価差額金 | 655 | 3,735 | |
小計 | 63,718 | 67,067 | |
繰延税金負債計 | 77,380 | 80,836 | |
繰延税金資産の純額 | 996,448 | 858,612 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | ||
法定実効税率 | 40.5% | 37.8% | |
(調整) | |||
法定実効税率変更による影響額 | 3.7 | △0.2 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.9 | 2.3 | |
住民税均等割 | 15.1 | 13.3 | |
役員賞与引当金 | 1.5 | 1.3 | |
評価性引当額 | △19.6 | △2.7 | |
課税留保金額 | 13.3 | 2.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 57.4 | 54.0 |