有価証券報告書-第38期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年2月28日) | 当事業年度 (2019年2月28日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払事業税 | 43 | 百万円 | 48 | 百万円 |
賞与引当金 | 121 | 百万円 | 133 | 百万円 |
店舗閉鎖損失引当金 | 21 | 百万円 | 21 | 百万円 |
未払役員退職金 | 53 | 百万円 | 53 | 百万円 |
有形固定資産 | 529 | 百万円 | 616 | 百万円 |
減損損失 | 107 | 百万円 | 97 | 百万円 |
資産除去債務 | 287 | 百万円 | 337 | 百万円 |
その他 | 188 | 百万円 | 200 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 1,351 | 百万円 | 1,509 | 百万円 |
評価性引当額 | △0 | 百万円 | △54 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 1,350 | 百万円 | 1,454 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △176 | 百万円 | △207 | 百万円 |
特別償却準備金 | △9 | 百万円 | △5 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △186 | 百万円 | △213 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | 1,164 | 百万円 | 1,241 | 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年2月28日) | 当事業年度 (2019年2月28日) | |||
法定実効税率 | 30.7 | % | 30.7 | % |
(調整) | ||||
住民税均等割等 | 1.5 | % | 1.6 | % |
復興特区の税額控除 | △0.6 | % | - | % |
所得拡大促進税制による税額控除 | △2.5 | % | △2.5 | % |
その他 | △0.8 | % | 0.7 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.3 | % | 30.5 | % |