有価証券報告書-第25期(2022/03/01-2023/02/28)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年2月28日)
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年2月28日)
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年2月28日) | 当事業年度 (2023年2月28日) | |
(繰延税金資産) | ||
税務上の繰越欠損金(注) | 557,173千円 | 606,198千円 |
賞与引当金 | 20,586千円 | 27,986千円 |
減価償却費 | 2,066千円 | 2,066千円 |
減損損失 | 206,025千円 | 175,170千円 |
資産除去債務 | 185,267千円 | 183,011千円 |
値引経費見積り額 | 6,551千円 | ―千円 |
一括償却資産 | 1,460千円 | 1,767千円 |
その他 | 44,446千円 | 49,471千円 |
繰延税金資産小計 | 1,023,578千円 | 1,045,671千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △557,173千円 | △606,198千円 |
評価性引当額 | △414,579千円 | △380,642千円 |
評価性引当額小計 | △971,752千円 | △986,840千円 |
繰延税金資産合計 | 51,825千円 | 58,830千円 |
(繰延税金負債) | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △69,586千円 | △61,731千円 |
その他 | △73,950千円 | ―千円 |
繰延税金負債合計 | △143,537千円 | △61,731千円 |
繰延税金資産及び負債(△)の純額 | △91,711千円 | △2,901千円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年2月28日)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | ― | 557,173 | 557,173千円 |
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △557,173 | △557,173千円 |
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年2月28日)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | ― | 606,198 | 606,198千円 |
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △606,198 | △606,198千円 |
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
前事業年度 (2022年2月28日) | 当事業年度 (2023年2月28日) | |
法定実効税率 | 34.6% | 34.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 11.0% | △1.9% |
住民税均等割等 | 181.7% | △8.5% |
評価性引当額の増減 | 136.8% | △2.6% |
法人税等還付税額 | △1,065.6% | ―% |
その他 | △78.5% | △3.1% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △780.0% | 18.6% |