有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次の通りであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利債券関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(4) 商品関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。
(5) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次の通りであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利債券関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
(注) 1.主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金等の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(注) 1.主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金等の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
当連結会計年度(2024年3月31日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次の通りであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利債券関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品 取引所 | 金利先物 | ||||
売建 | 52,905,663 | 27,368,333 | 39,779 | 39,779 | |
買建 | 75,590,602 | 47,501,313 | 64,628 | 64,628 | |
金利オプション | |||||
売建 | 39,158,828 | - | △4,457 | 274 | |
買建 | 32,020,537 | 4,832 | 3,507 | △364 | |
債券先物 | |||||
売建 | 658,768 | - | △8,497 | △8,497 | |
買建 | 279,088 | - | 3,427 | 3,427 | |
債券先物オプション | |||||
売建 | 14,415 | - | △23 | △23 | |
買建 | 397,112 | - | 301 | △743 | |
店頭 | 金利先渡契約 | ||||
売建 | 29,060,555 | 221,405 | △193,918 | △193,918 | |
買建 | 27,830,576 | - | 173,697 | 173,697 | |
金利スワップ | |||||
受取固定・支払変動 | 475,983,123 | 373,653,157 | △1,498,133 | △1,498,133 | |
受取変動・支払固定 | 469,495,891 | 364,325,117 | 1,329,091 | 1,329,091 | |
受取変動・支払変動 | 157,075,481 | 64,879,325 | 2,662 | 2,662 | |
受取固定・支払固定 | 46,598 | 43,760 | 3,418 | 3,418 | |
金利オプション | |||||
売建 | 24,691,880 | 15,036,235 | △86,489 | △86,489 | |
買建 | 24,073,140 | 14,329,617 | 141,283 | 141,283 | |
債券店頭オプション | |||||
売建 | 873,468 | - | △773 | 115 | |
買建 | 873,468 | - | 1,589 | 463 | |
債券その他 | |||||
売建 | - | - | - | - | |
連結会社間 取引及び 内部取引 | 金利スワップ | ||||
受取固定・支払変動 | 4,946,531 | 4,286,590 | △26,956 | △26,956 | |
受取変動・支払固定 | 10,728,676 | 8,930,103 | 436,369 | 436,369 | |
合計 | ― | ― | 380,504 | 380,082 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品 取引所 | 金利先物 | ||||
売建 | 37,413,176 | 21,111,776 | 53,420 | 53,420 | |
買建 | 28,624,993 | 12,162,609 | △24,637 | △24,637 | |
金利オプション | |||||
売建 | 44,319,173 | - | △4,492 | 1,696 | |
買建 | 50,624,457 | - | 3,759 | △2,209 | |
債券先物 | |||||
売建 | 557,529 | - | △559 | △559 | |
買建 | 161,717 | - | 316 | 316 | |
債券先物オプション | |||||
売建 | 4,163 | - | △14 | △14 | |
買建 | 8,924 | - | 9 | 7 | |
店頭 | 金利先渡契約 | ||||
売建 | 32,562,745 | 168,996 | △77,011 | △77,011 | |
買建 | 30,210,733 | - | 59,850 | 59,850 | |
金利スワップ | |||||
受取固定・支払変動 | 554,885,812 | 451,386,232 | △2,459,499 | △2,459,499 | |
受取変動・支払固定 | 543,027,837 | 446,193,847 | 2,370,883 | 2,370,883 | |
受取変動・支払変動 | 118,277,468 | 63,491,055 | 11,963 | 11,963 | |
受取固定・支払固定 | 137,165 | 137,133 | 3,667 | 3,667 | |
金利オプション | |||||
売建 | 43,219,490 | 19,859,352 | △106,171 | △106,171 | |
買建 | 40,689,495 | 20,129,707 | 153,687 | 153,687 | |
債券店頭オプション | |||||
売建 | 207,952 | - | △291 | △9 | |
買建 | 207,952 | - | 141 | △217 | |
債券その他 | |||||
売建 | 910 | 910 | 0 | 0 | |
連結会社間 取引及び 内部取引 | 金利スワップ | ||||
受取固定・支払変動 | 7,861,942 | 7,436,205 | △134,156 | △134,156 | |
受取変動・支払固定 | 12,214,796 | 9,458,212 | 454,543 | 454,543 | |
合計 | ― | ― | 305,409 | 305,551 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品 取引所 | 通貨先物 | ||||
売建 | 54,992 | - | - | - | |
買建 | 153,513 | 28,525 | - | - | |
店頭 | 通貨スワップ | 101,297,330 | 75,022,101 | 71,719 | 27,881 |
為替予約 | |||||
売建 | 90,143,117 | 6,285,386 | △198,202 | △198,202 | |
買建 | 46,441,765 | 2,382,840 | 202,300 | 202,300 | |
通貨オプション | |||||
売建 | 4,797,107 | 2,157,503 | △108,348 | △54,460 | |
買建 | 5,005,235 | 2,246,782 | 65,059 | △1,576 | |
連結会社間 取引及び 内部取引 | 通貨スワップ | 3,839,109 | 3,222,519 | 259,825 | 11,189 |
合計 | ― | ― | 292,353 | △12,868 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品 取引所 | 通貨先物 | ||||
売建 | 50,203 | 9,319 | - | - | |
買建 | 197,127 | 20,544 | - | - | |
店頭 | 通貨スワップ | 119,895,686 | 89,736,214 | 36,722 | 113,958 |
為替予約 | |||||
売建 | 107,945,611 | 6,536,480 | △1,416,644 | △1,416,644 | |
買建 | 52,430,373 | 2,869,434 | 1,213,060 | 1,213,060 | |
通貨オプション | |||||
売建 | 6,179,293 | 2,382,718 | △195,824 | △122,063 | |
買建 | 6,240,767 | 2,640,609 | 98,610 | 20,125 | |
連結会社間 取引及び 内部取引 | 通貨スワップ | 4,487,905 | 2,236,392 | 764,453 | 33,291 |
合計 | ― | ― | 500,379 | △158,272 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品 取引所 | 株式指数先物 | ||||
売建 | 139,111 | - | △4,304 | △4,304 | |
買建 | 501 | - | 19 | 19 | |
株式指数先物オプション | |||||
売建 | 604,143 | - | △49,064 | △49,064 | |
買建 | 394,644 | - | 23,976 | 21,209 | |
店頭 | 株リンクスワップ | 382,502 | 152,381 | 55,875 | 55,875 |
有価証券店頭オプション | |||||
売建 | 820,211 | 706,937 | △62,221 | △62,221 | |
買建 | 1,127,047 | 934,615 | 91,457 | 91,457 | |
その他 | |||||
売建 | - | - | - | - | |
買建 | 147,559 | - | △22,795 | △22,795 | |
合計 | ― | ― | 32,942 | 30,175 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品 取引所 | 株式指数先物 | ||||
売建 | 506,631 | - | △16,816 | △16,816 | |
買建 | - | - | - | - | |
株式指数先物オプション | |||||
売建 | 1,155,751 | - | △105,387 | △105,387 | |
買建 | 1,425,160 | - | 135,878 | 134,062 | |
店頭 | 株リンクスワップ | 465,531 | 61,375 | △9,201 | △9,201 |
有価証券店頭オプション | |||||
売建 | 3,309,618 | 1,068,199 | △451,386 | △451,386 | |
買建 | 3,448,861 | 1,344,002 | 422,773 | 422,773 | |
その他 | |||||
売建 | 70,327 | 49,431 | 47 | 47 | |
買建 | 167,292 | 104,417 | 66,141 | 66,141 | |
合計 | ― | ― | 42,048 | 40,231 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(4) 商品関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品 取引所 | 商品先物 | ||||
売建 | 134,624 | 24,965 | △178 | △178 | |
買建 | 187,769 | 56,073 | 5,078 | 5,078 | |
商品先物OP | |||||
売建 | 400 | - | △19 | 13 | |
買建 | 213 | - | 3 | △2 | |
店頭 | 商品オプション | ||||
売建 | 322,986 | 140,840 | △16,389 | △16,389 | |
買建 | 252,235 | 102,095 | 17,644 | 17,644 | |
合計 | ― | ― | 6,137 | 6,164 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融商品 取引所 | 商品先物 | ||||
売建 | 202,317 | 40,848 | △12,931 | △12,931 | |
買建 | 292,908 | 91,358 | 20,660 | 20,660 | |
商品先物OP | |||||
売建 | 757 | - | △6 | 18 | |
買建 | 757 | - | 6 | △18 | |
店頭 | 商品オプション | ||||
売建 | 324,193 | 121,411 | △19,500 | △19,500 | |
買建 | 211,965 | 60,889 | 11,074 | 11,074 | |
合計 | ― | ― | △697 | △698 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。
(5) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
店頭 | クレジット・デリバティブ | ||||
売建 | 3,742,009 | 3,707,322 | 32,762 | 32,762 | |
買建 | 5,790,541 | 5,263,155 | △4,830 | △4,830 | |
合計 | ― | ― | 27,932 | 27,932 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
店頭 | クレジット・デリバティブ | ||||
売建 | 5,677,093 | 4,804,822 | 64,613 | 64,613 | |
買建 | 8,311,945 | 6,365,815 | △26,326 | △26,326 | |
合計 | ― | ― | 38,286 | 38,286 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次の通りであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利債券関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 金利スワップ | 貸出金、預金、借用金、その他有価証券等 | |||
受取固定・支払変動 | 24,175,524 | 21,076,983 | △491,392 | ||
受取変動・支払固定 | 7,256,973 | 6,575,414 | 7,171 | ||
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 金利スワップ | 貸出金等 | |||
受取変動・支払固定 | 7,962 | 1,327 | 178 | ||
受取変動・支払変動 | 7,279 | 7,211 | △1,442 | ||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ | 貸出金等 | (注)2. | ||
受取変動・支払固定 | 46,091 | 42,205 | |||
合計 | ― | ― | ― | △485,483 |
(注) 1.主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金等の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 金利スワップ | 貸出金、預金、借用金、その他有価証券等 | |||
受取固定・支払変動 | 29,278,713 | 21,426,294 | △523,042 | ||
受取変動・支払固定 | 9,293,058 | 8,766,085 | 154,271 | ||
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 金利スワップ | その他有価証券 | |||
受取変動・支払固定 | - | - | - | ||
受取変動・支払変動 | 8,398 | 5,398 | △1,986 | ||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ | 貸出金等 | (注)2. | ||
受取変動・支払固定 | 60,444 | 55,766 | |||
合計 | ― | ― | ― | △370,757 |
(注) 1.主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金等の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 通貨スワップ | 貸出金、預金、借用金等 | 10,632,083 | 3,789,822 | △231,625 |
為替予約 | |||||
売建 | 4,971 | - | 55 | ||
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 通貨スワップ | 貸出金 | 168 | - | △44 |
為替予約 | |||||
売建 | 51,297 | 14 | △825 | ||
買建 | 63,084 | 14 | 4,078 | ||
合計 | ― | ― | ― | △228,360 |
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 通貨スワップ | 貸出金、預金、借用金等 | 9,228,162 | 3,049,034 | △641,863 |
為替予約 | |||||
売建 | - | - | - | ||
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 通貨スワップ | 貸出金 | 14,174 | 11,257 | 1,462 |
為替予約 | |||||
売建 | 142,861 | 11,436 | 2,366 | ||
買建 | 142,861 | 11,436 | △888 | ||
合計 | ― | ― | ― | △638,923 |
(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 株価指数先物 | その他有価証券 | |||
売建 | 381,410 | - | △668 | ||
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 株式先渡取引 | その他有価証券 | |||
売建 | 97,795 | 14,387 | △14,242 | ||
合計 | ― | ― | ― | △14,910 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 株価指数先物 | その他有価証券 | |||
売建 | 581,034 | - | △10,181 | ||
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 株式先渡取引 | その他有価証券 | |||
売建 | 78,058 | 4,470 | △15,563 | ||
合計 | ― | ― | ― | △25,745 |