有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 商品は主に石油に係るものであります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 商品は主に石油に係るものであります。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
(7) その他
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 業種別監査委員会報告第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 業種別委員会実務指針第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 業種別監査委員会報告第25号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 業種別委員会実務指針第25号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
金融商品 取引所 | 金利先物 | 売建 | 723,933 | 50,221 | △582 | △582 |
買建 | 6,836,985 | 169,343 | 25,027 | 25,027 | ||
金利 オプション | 売建 | 11,606,950 | ― | △65,387 | △57,728 | |
買建 | 7,704,465 | ― | 6,106 | 953 | ||
店頭 | 金利先渡 契約 | 売建 | 14,207,807 | 132,772 | 662 | 662 |
買建 | 14,204,088 | 65,298 | △708 | △708 | ||
金利 スワップ | 受取固定・ 支払変動 | 205,979,481 | 163,657,048 | 4,235,908 | 4,235,908 | |
受取変動・ 支払固定 | 206,407,578 | 161,740,101 | △3,638,395 | △3,638,395 | ||
受取変動・ 支払変動 | 33,667,161 | 25,548,968 | 38,586 | 38,586 | ||
受取固定・ 支払固定 | 889,527 | 877,567 | 5,673 | 5,673 | ||
金利 スワップ ション | 売建 | 3,193,583 | 2,158,761 | △86,668 | △21,141 | |
買建 | 3,585,928 | 2,247,666 | 93,474 | 40,030 | ||
その他 | 売建 | 1,926,631 | 1,724,910 | △6,445 | 8,408 | |
買建 | 2,640,063 | 2,160,925 | 9,259 | △13,987 | ||
合計 | ― | ― | 616,512 | 622,708 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
金融商品 取引所 | 金利先物 | 売建 | 2,942,384 | 80,311 | △927 | △927 |
買建 | 161,892 | 36,418 | 435 | 435 | ||
店頭 | 金利先渡 契約 | 売建 | 11,120,407 | 35,427 | △49 | △49 |
買建 | 10,621,276 | 33,213 | 42 | 42 | ||
金利 スワップ | 受取固定・ 支払変動 | 166,735,466 | 133,383,057 | 2,287,083 | 2,287,083 | |
受取変動・ 支払固定 | 170,222,168 | 132,677,349 | △1,954,225 | △1,954,225 | ||
受取変動・ 支払変動 | 29,128,635 | 23,806,147 | 31,718 | 31,718 | ||
受取固定・ 支払固定 | 996,178 | 969,538 | 7,931 | 7,931 | ||
金利 スワップ ション | 売建 | 2,523,424 | 1,581,048 | △32,651 | 19,063 | |
買建 | 2,300,448 | 1,704,841 | 28,873 | △15,173 | ||
その他 | 売建 | 1,699,638 | 1,195,345 | △3,435 | 11,096 | |
買建 | 2,349,021 | 1,824,276 | 8,446 | △13,680 | ||
合計 | ― | ― | 373,241 | 373,314 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
金融商品 取引所 | 通貨先物 | 売建 | 139,153 | 749 | 329 | 329 |
買建 | 331,998 | 66,653 | △2,151 | △2,151 | ||
店頭 | 通貨スワップ | 35,687,394 | 26,143,862 | △40,923 | △40,923 | |
為替予約 | 106,554,594 | 7,663,902 | 103,641 | 103,641 | ||
通貨オプション | 売建 | 8,593,311 | 1,824,736 | △112,390 | 2,852 | |
買建 | 8,138,221 | 1,839,559 | 93,827 | △9,179 | ||
合計 | ― | ― | 42,331 | 54,567 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
金融商品 取引所 | 通貨先物 | 売建 | 60,158 | 453 | 468 | 468 |
買建 | 261,813 | 51,087 | △477 | △477 | ||
通貨オプション | 売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | 2,222 | ― | 5 | △2 | ||
店頭 | 通貨スワップ | 35,306,965 | 26,023,862 | △49,369 | △49,369 | |
為替予約 | 106,779,758 | 8,668,133 | 151,709 | 151,709 | ||
通貨オプション | 売建 | 6,960,076 | 1,346,858 | △90,714 | 8,261 | |
買建 | 6,850,572 | 1,381,094 | 58,291 | △32,058 | ||
合計 | ― | ― | 69,912 | 78,531 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
金融商品 取引所 | 株式指数 オプション | 売建 | 3,950 | ― | △232 | △155 |
買建 | 3,950 | ― | 258 | 123 | ||
店頭 | 有価証券店頭 オプション | 売建 | 3,941 | 734 | △833 | △670 |
買建 | 21,296 | 734 | 483 | 386 | ||
有価証券店頭 指数等スワップ | 株価指数変化率受取・金利支払 | 1,000 | 1,000 | △50 | △50 | |
金利受取・株価指数変化率支払 | 1,000 | 1,000 | 50 | 50 | ||
合計 | ― | ― | △323 | △316 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
金融商品 取引所 | 株式指数先物 | 売建 | 510 | ― | △2 | △2 |
買建 | 3,177 | ― | 32 | 32 | ||
株式指数 オプション | 売建 | 88,277 | ― | △5,173 | 10,517 | |
買建 | 91,882 | ― | 1,616 | △2,493 | ||
店頭 | 有価証券店頭 オプション | 売建 | 605 | ― | △94 | 113 |
買建 | 18,957 | ― | △282 | △299 | ||
有価証券店頭 指数等スワップ | 株価指数変化率受取・金利支払 | 4,251 | 4,251 | 17 | 17 | |
金利受取・株価指数変化率支払 | 1,000 | 1,000 | 38 | 38 | ||
合計 | ― | ― | △3,847 | 7,924 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
金融商品 取引所 | 債券先物 | 売建 | 1,311,076 | ― | △18,932 | △18,932 |
買建 | 662,992 | ― | 20,624 | 20,624 | ||
債券先物 オプション | 売建 | 870,714 | ― | △13,181 | △9,476 | |
買建 | 632,343 | ― | 9,714 | 5,171 | ||
店頭 | 債券店頭 オプション | 売建 | 104,254 | ― | △695 | 347 |
買建 | 104,254 | ― | 651 | △411 | ||
債券先渡契約 | 売建 | 1,751,679 | ― | △15,388 | △15,388 | |
買建 | 1,499,451 | ― | 18,680 | 18,680 | ||
トータル・ リターン・ スワップ | 売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | 122,814 | 122,814 | 6,838 | 6,838 | ||
合計 | ― | ― | 8,311 | 7,454 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
金融商品 取引所 | 債券先物 | 売建 | 194,412 | ― | 993 | 993 |
買建 | 251,598 | ― | △300 | △300 | ||
債券先物 オプション | 売建 | 308,710 | ― | △227 | 250 | |
買建 | 654,779 | ― | 1,824 | 119 | ||
店頭 | 債券店頭 オプション | 売建 | 80,584 | ― | △50 | 5 |
買建 | 80,584 | ― | 336 | 266 | ||
債券先渡契約 | 売建 | 1,928,691 | ― | △9,045 | △9,045 | |
買建 | 1,077,132 | ― | 4,044 | 4,044 | ||
トータル・ リターン・ スワップ | 売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | 158,625 | 158,625 | △3,504 | △3,504 | ||
合計 | ― | ― | △5,928 | △7,170 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
店頭 | 商品 スワップ | 商品指数変化率 受取・短期変動 金利支払 | 105 | 82 | 9 | 9 |
短期変動金利 受取・商品指数変化率支払 | 105 | 82 | △9 | △9 | ||
商品 オプション | 売建 | 474 | 238 | △12 | 32 | |
買建 | 474 | 238 | 12 | △26 | ||
合計 | ― | ― | 0 | 6 |
(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 商品は主に石油に係るものであります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
店頭 | 商品 スワップ | 商品指数変化率 受取・短期変動 金利支払 | 16 | ― | △0 | △0 |
短期変動金利 受取・商品指数変化率支払 | 16 | ― | 0 | 0 | ||
商品 オプション | 売建 | 225 | 38 | △4 | 42 | |
買建 | 225 | 38 | 4 | △27 | ||
合計 | ― | ― | 0 | 15 |
(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 商品は主に石油に係るものであります。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
店頭 | クレジット・ デフォルト・ オプション | 売建 | 1,205,237 | 1,195,484 | △36,167 | △36,167 |
買建 | 1,165,315 | 1,095,654 | 4,065 | 4,065 | ||
合計 | ― | ― | △32,101 | △32,101 |
(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
店頭 | クレジット・ デフォルト・ オプション | 売建 | 1,479,005 | 1,377,589 | △17,362 | △17,362 |
買建 | 1,753,693 | 1,615,477 | △12,772 | △12,772 | ||
合計 | ― | ― | △30,135 | △30,135 |
(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
(7) その他
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
店頭 | 地震 デリバティブ | 売建 | 28,000 | 21,000 | △405 | 600 |
買建 | 28,637 | 11,319 | 1,037 | △778 | ||
その他 | 売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | 5,139 | 5,139 | 71 | 71 | ||
合計 | ― | ― | 704 | △106 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) | |
店頭 | 地震 デリバティブ | 売建 | 18,000 | 18,000 | △288 | 681 |
買建 | 18,674 | 18,000 | 961 | △242 | ||
その他 | 売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | 5,228 | 3,290 | ― | ― | ||
合計 | ― | ― | 672 | 438 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | |
原則的 処理方法 | 金利 スワップ | 受取固定・ 支払変動 | 貸出金、預金等の有利息の金融資産・負債 | 15,122,736 | 12,509,623 | 95,662 |
受取変動・ 支払固定 | 1,457,020 | 1,197,556 | △8,269 | |||
合計 | ― | ― | ― | 87,392 |
(注) 業種別監査委員会報告第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | |
原則的 処理方法 | 金利 スワップ | 受取固定・ 支払変動 | 貸出金、預金等の有利息の金融資産・負債 | 16,135,075 | 12,932,828 | 206 |
受取変動・ 支払固定 | 1,986,832 | 1,264,042 | △1,213 | |||
金利先物 | 3,590,282 | 1,104,276 | 1,036 | |||
合計 | ― | ― | ― | 29 |
(注) 業種別委員会実務指針第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | |
原則的 処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券、預金等 | 12,030,195 | 6,973,972 | 64,030 |
(注) 業種別監査委員会報告第25号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | |
原則的 処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券、預金等 | 10,425,325 | 4,699,002 | △270,976 |
(注) 業種別委員会実務指針第25号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | |
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | トータル・リターン・ スワップ | その他有価証券(株式) | 348,118 | 348,118 | △12,627 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | |
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | トータル・リターン・ スワップ | その他有価証券(株式) | 540,066 | 540,066 | △1,417 |
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。