半期報告書-第108期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

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2018/11/22 14:02
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107項目

デリバティブ取引関係

(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2018年3月31日現在)
区分種類契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)		評価損益
(百万円)
金融商品
取引所		金利先物――――
売建――――
買建――――
金利オプション――――
売建――――
買建――――
店頭金利先渡契約――――
売建――――
買建――――
金利スワップ343,729324,7911,0861,071
受取固定・支払変動171,614162,3956,3006,157
受取変動・支払固定172,114162,395△5,214△5,086
受取変動・支払変動――――
金利オプション――――
売建――――
買建――――
キャップ5,6985,698―2
売建2,8492,849△67△24
買建2,8492,8496727
その他――――
売建――――
買建――――
合計――――――――1,0861,074

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当中間連結会計期間(2018年9月30日現在)
区分種類契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)		評価損益
(百万円)
金融商品
取引所		金利先物――――
売建――――
買建――――
金利オプション――――
売建――――
買建――――
店頭金利先渡契約――――
売建――――
買建――――
金利スワップ337,103325,934999981
受取固定・支払変動168,551162,9674,7664,625
受取変動・支払固定168,551162,967△3,766△3,644
受取変動・支払変動――――
金利オプション――――
売建――――
買建――――
キャップ5,822――1
売建2,911―△52△22
買建2,911―5224
その他――――
売建――――
買建――――
合計――――――――999983

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2018年3月31日現在)
区分種類契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)		評価損益
(百万円)
金融商品
取引所		通貨先物――――
売建――――
買建――――
通貨オプション――――
売建――――
買建――――
店頭通貨スワップ762,162602,1468381
為替予約103,77630,684△249△249
売建56,32715,3552,4182,418
買建47,44915,328△2,668△2,668
通貨オプション2,644―01
売建1,322―△13△3
買建1,322―134
その他――――
売建――――
買建――――
合計――――――――△166△166

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間(2018年9月30日現在)
区分種類契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)		評価損益
(百万円)
金融商品
取引所		通貨先物――――
売建――――
買建――――
通貨オプション――――
売建――――
買建――――
店頭通貨スワップ683,114486,3857170
為替予約79,19830,8694343
売建43,28715,5429090
買建35,91115,327△47△47
通貨オプション2,067―01
売建1,033―△11△5
買建1,033―116
その他――――
売建――――
買建――――
合計――――――――114114

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2018年3月31日現在)及び当中間連結会計期間(2018年9月30日現在)ともに該当事項はありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2018年3月31日現在)
区分種類契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)		評価損益
(百万円)
金融商品
取引所		債券先物10,837―△40△40
売建10,837―△40△40
買建――――
債券先物オプション――――
売建――――
買建――――
店頭債券先渡契約6,374―1919
売建――――
買建6,374―1919
債券店頭オプション――――
売建――――
買建――――
その他――――
売建――――
買建――――
合計――――――――△20△20

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算定しております。
当中間連結会計期間(2018年9月30日現在)
区分種類契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)		評価損益
(百万円)
金融商品
取引所		債券先物10,356―3838
売建10,356―3838
買建――――
債券先物オプション11,864―△8△1
売建11,864―△8△1
買建――――
店頭債券先渡契約3,491―△9△9
売建――――
買建3,491―△9△9
債券店頭オプション――――
売建――――
買建――――
その他――――
売建――――
買建――――
合計――――――――2128

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算定しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2018年3月31日現在)及び当中間連結会計期間(2018年9月30日現在)ともに該当事項はありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2018年3月31日現在)
区分種類契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)		評価損益
(百万円)
店頭クレジット・デフォルト・オプション――――
売建――――
買建――――
クレジット・デフォルト・スワップ40,50035,500979965
売建40,50035,500979965
買建――――
その他――――
売建――――
買建――――
合計――――――――979965

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当中間連結会計期間(2018年9月30日現在)
区分種類契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)		評価損益
(百万円)
店頭クレジット・デフォルト・オプション――――
売建――――
買建――――
クレジット・デフォルト・スワップ45,00043,0001,0631,049
売建45,00043,0001,0631,049
買建――――
その他――――
売建――――
買建――――
合計――――――――1,0631,049

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2018年3月31日現在)
ヘッジ会計
の方法		種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)
原則的処理
方法		金利スワップ貸出金、その他有価証券、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債599,889580,215△17,860
受取固定・支払変動―――
受取変動・支払固定597,589577,914△17,860
証券化2,3002,300―
金利先物―――
金利オプション―――
その他―――
金利スワップ
の特例処理		金利スワップ貸出金、満期保有目的の債券、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債93,98974,264△5,841
受取固定・支払変動―――
受取変動・支払固定48,98939,264△1,812
受取変動・支払変動45,00035,000△4,029
合計――――――――――――△23,701

(注) 1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 2002年2月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当中間連結会計期間(2018年9月30日現在)
ヘッジ会計
の方法		種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)
原則的処理
方法		金利スワップ貸出金、その他有価証券、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債636,070616,417△7,994
受取固定・支払変動―――
受取変動・支払固定633,933614,280△7,994
証券化2,1372,137―
金利先物―――
金利オプション―――
その他―――
金利スワップ
の特例処理		金利スワップ貸出金、満期保有目的の債券、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債89,15540,092△5,518
受取固定・支払変動―――
受取変動・支払固定44,15530,092△1,488
受取変動・支払変動45,00010,000△4,030
合計――――――――――――△13,512

(注) 1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 2002年2月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2018年3月31日現在)
ヘッジ会計
の方法		種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)
原則的処理
方法		通貨スワップ外貨建の貸出金、有価証券、預金、外国為替等の金融資産・負債340,87488,406△658
為替予約―――
その他―――
為替予約等の振当処理等通貨スワップ
為替予約		外貨建の貸出金―
―		―
―		―
―
合計――――――――――――△658

(注) 1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 2002年7月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間(2018年9月30日現在)
ヘッジ会計
の方法		種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)		契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)		時価
(百万円)
原則的処理
方法		通貨スワップ外貨建の貸出金、有価証券、預金、外国為替等の金融資産・負債249,989119,0211,072
為替予約―――
その他―――
為替予約等の振当処理等通貨スワップ
為替予約		外貨建の貸出金―
―		―
―		―
―
合計――――――――――――1,072

(注) 1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 2002年7月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2018年3月31日現在)及び当中間連結会計期間(2018年9月30日現在)ともに該当事項はありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2018年3月31日現在)及び当中間連結会計期間(2018年9月30日現在)ともに該当事項はありません。