有価証券報告書-第14期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
税務上の繰越欠損金 | 7,379 | 百万円 | 10,866 | 百万円 | |
繰延ヘッジ損失 | 35,144 | 百万円 | 39,111 | 百万円 | |
関係会社株式 | 36,049 | 百万円 | 159,031 | 百万円 | |
その他 | 1,788 | 百万円 | 1,502 | 百万円 | |
繰延税金資産小計 | 80,361 | 百万円 | 210,511 | 百万円 | |
評価性引当額 | △50,111 | 百万円 | △176,904 | 百万円 | |
繰延税金資産合計 | 30,249 | 百万円 | 33,606 | 百万円 | |
繰延税金負債 | |||||
関係会社株式 | 6,368 | 百万円 | 4,223 | 百万円 | |
預り金(BIP信託) | 121 | 百万円 | 163 | 百万円 | |
未収配当金 | 484 | 百万円 | 692 | 百万円 | |
その他 | 97 | 百万円 | 97 | 百万円 | |
繰延税金負債合計 | 7,072 | 百万円 | 5,177 | 百万円 | |
繰延税金資産の純額 | 23,177 | 百万円 | 28,429 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.86 | % | 30.62 | % | |
(調整) | |||||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △32.14 | % | △65.91 | % | |
評価性引当額の増減 | △0.06 | % | 93.77 | % | |
交際費等の社外流出項目 | - | % | 0.72 | % | |
株式発行法人に対する株式譲渡 | - | % | △65.61 | % | |
その他 | 0.83 | % | 3.04 | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △0.51 | % | △3.37 | % |