(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	金利先物
	売建	21,572,140	4,963,621	△5,339	△5,339
	買建	20,511,203	4,707,254	4,575	4,575
	金利オプション
	売建	254,486	123,780	△65	△65
	買建	11,402,713	4,063,212	450	450
店頭	金利先渡契約
	売建	3,097,651	―	461	461
	買建	2,649,874	―	△507	△507
	金利スワップ	396,830,384	316,834,888	68,978	68,978
	受取固定・支払変動	184,255,645	150,002,766	6,851,752	6,851,752
	受取変動・支払固定	186,042,853	148,516,797	△6,780,304	△6,780,304
	受取変動・支払変動	26,416,803	18,223,607	△7,528	△7,528
	金利スワップション
	売建	2,921,053	1,712,745	711	711
	買建	2,404,120	1,656,899	11,641	11,641
	キャップ
	売建	13,771,179	7,555,232	△624	△624
	買建	7,023,311	4,411,178	△2,553	△2,553
	フロアー
	売建	212,166	143,963	△3,534	△3,534
	買建	154,884	133,779	4,009	4,009
	その他
	売建	171,867	139,814	22,927	22,927
	買建	2,310,792	1,698,266	△6,433	△6,433
合 計		―	―	94,697	94,697

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	金利先物
	売建	28,829,810	13,631,032	△8,873	△8,873
	買建	28,567,999	13,072,376	8,388	8,388
	金利オプション
	売建	782,288	443,131	△66	△66
	買建	26,838,675	14,265,117	4,243	4,243
店頭	金利先渡契約
	売建	5,077,154	―	301	301
	買建	4,789,752	―	△224	△224
	金利スワップ	429,987,250	351,524,820	86,984	86,984
	受取固定・支払変動	201,751,044	167,035,674	4,013,795	4,013,795
	受取変動・支払固定	201,398,583	164,390,178	△3,930,933	△3,930,933
	受取変動・支払変動	26,692,561	19,955,612	△2,864	△2,864
	金利スワップション
	売建	2,742,490	1,537,970	5,529	5,529
	買建	1,925,738	1,418,490	12,574	12,574
	キャップ
	売建	14,761,826	10,254,207	△24,927	△24,927
	買建	6,463,984	4,583,241	4,137	4,137
	フロアー
	売建	578,076	328,062	△885	△885
	買建	158,814	48,770	2,282	2,282
	その他
	売建	768,378	665,087	11,697	11,697
	買建	3,107,097	2,364,787	△134	△134
合 計		―	―	101,027	101,027

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品 取引所	通貨先物
	売建	47,549	―	45	45
	買建	21	―	0	0
店頭	通貨スワップ	21,453,976	14,141,154	△4,479	△21,243
	通貨スワップション
	売建	422,405	271,989	△3,142	△3,142
	買建	809,571	478,117	8,197	8,197
	為替予約	42,212,725	3,549,857	64,824	64,824
	通貨オプション
	売建	2,770,832	1,481,667	△179,925	△179,925
	買建	2,651,869	1,363,754	181,758	181,758
合 計		―	―	67,277	50,513

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品 取引所	通貨先物
	売建	70,439	―	31	31
	買建	13	―	0	0
店頭	通貨スワップ	22,084,755	15,372,964	445,125	31,029
	通貨スワップション
	売建	202,168	196,919	△101	△101
	買建	338,266	313,407	480	480
	為替予約	50,921,507	3,687,400	△68,956	△68,956
	通貨オプション
	売建	2,567,685	1,238,886	△163,998	△163,998
	買建	2,386,911	1,096,745	121,475	121,475
合 計		―	―	334,057	△80,039

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	株式指数先物
	売建	302,369	―	△9,376	△9,376
	買建	94,137	―	1,391	1,391
	株式指数オプション
	売建	24,887	4,350	△860	△860
	買建	17,906	1,250	436	436
店頭	有価証券店頭オプション
	売建	206,603	206,351	△47,769	△47,769
	買建	210,013	204,754	47,653	47,653
	有価証券店頭指数等先渡取引
	売建	―	―	―	―
	買建	16,984	―	745	745
	有価証券店頭指数等スワップ
	株価指数変化率受取・ 金利支払	13,650	12,000	△101	△101
	金利受取・ 株価指数変化率支払	21,885	19,485	84	84
合 計		―	―	△7,796	△7,796

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京証券取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、オプション価格計算モデル等により算定しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	株式指数先物
	売建	487,519	―	△2,819	△2,819
	買建	205,511	―	920	920
	株式指数オプション
	売建	83,309	31,150	△4,733	△4,733
	買建	66,046	18,150	3,107	3,107
店頭	有価証券店頭オプション
	売建	220,479	220,479	△25,656	△25,656
	買建	227,041	223,876	26,751	26,751
	有価証券店頭指数等先渡取引
	売建	―	―	―	―
	買建	14,995	381	△262	△262
	有価証券店頭指数等スワップ
	株価指数変化率受取・ 金利支払	9,270	9,020	△975	△975
	金利受取・ 株価指数変化率支払	22,313	20,530	1,497	1,497
合 計		―	―	△2,169	△2,169

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、オプション価格計算モデル等により算定しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	債券先物
	売建	4,093,218	―	△28,436	△28,436
	買建	3,875,544	―	23,993	23,993
	債券先物オプション
	売建	57,278	―	△145	△145
	買建	26,980	―	2	2
店頭	債券店頭オプション
	売建	138,870	―	△102	△102
	買建	198,900	104,126	558	558
合 計		―	―	△4,130	△4,130

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京証券取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	債券先物
	売建	1,347,967	―	4,517	4,517
	買建	1,291,682	―	△4,845	△4,845
	債券先物オプション
	売建	6,172	―	△13	△13
	買建	10,172	―	7	7
店頭	債券先渡契約
	売建	302	―	2	2
	買建	―	―	―	―
	債券店頭オプション
	売建	77,673	―	△61	△61
	買建	199,487	121,065	880	880
合 計		―	―	487	487

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	商品先物
	売建	2,472	―	△84	△84
	買建	913	―	43	43
店頭	商品スワップ
	固定価格受取・ 変動価格支払	115,493	85,791	△18,951	△18,951
	変動価格受取・ 固定価格支払	95,861	69,325	37,496	37,496
	変動価格受取・ 変動価格支払	11,303	9,556	△333	△333
	商品オプション
	売建	12,132	9,191	△99	△99
	買建	3,559	2,832	109	109
合 計		―	―	18,181	18,181

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、ニューヨーク・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。
3 商品は燃料及び金属等に係るものであります。
当連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	商品先物
	売建	6,564	―	△88	△88
	買建	7,201	―	90	90
店頭	商品スワップ
	固定価格受取・ 変動価格支払	95,227	71,255	△9,702	△9,702
	変動価格受取・ 固定価格支払	86,006	58,936	19,770	19,770
	変動価格受取・ 変動価格支払	7,016	5,408	△668	△668
	商品オプション
	売建	8,771	6,631	△197	△197
	買建	2,282	1,327	47	47
合 計		―	―	9,250	9,250

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、ニューヨーク・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。
3 商品は燃料及び金属等に係るものであります。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(平成25年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
店頭	クレジット・デフォルト・オプション
	売建	876,007	622,577	△744	△744
	買建	930,144	668,544	△444	△444
合 計		―	―	△1,189	△1,189

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
店頭	クレジット・デフォルト・オプション
	売建	810,582	440,541	4,484	4,484
	買建	925,268	522,885	△7,037	△7,037
合 計		―	―	△2,552	△2,552

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類別、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	金利先物	貸出金、その他有価証券(債券)、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債
	売建		94,056	94,056	△18
	買建		1,985,000	―	675
	金利スワップ		39,492,082	36,189,984	49,356
	受取固定・支払変動		25,598,136	23,250,742	601,178
	受取変動・支払固定		13,877,319	12,922,615	△551,782
	受取変動・支払変動		16,626	16,626	△39
	金利スワップション
	売建		11,222	11,222	262
	買建		―	―	―
	キャップ
	売建		4,112	4,112	251
	買建		4,112	4,112	△251
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	金利スワップ	貸出金	83,607	76,029	△6,879
	受取変動・支払固定		83,607	76,029	△6,879
金利スワップの特例処理	金利スワップ	貸出金、借用金、社債	98,437	51,391	(注)3
	受取固定・支払変動		1,000	―
	受取変動・支払固定		89,437	46,391
	受取変動・支払変動		8,000	5,000
合 計		―	―	―	43,395

(注) 1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該借用金等の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	金利先物	貸出金、その他有価証券(債券)、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債
	売建		823,040	823,040	24
	買建		―	―	―
	金利スワップ		45,269,809	40,624,307	19,873
	受取固定・支払変動		29,012,108	25,144,657	393,005
	受取変動・支払固定		16,247,276	15,479,650	△373,123
	受取変動・支払変動		10,423	―	△8
	金利スワップション
	売建		11,543	11,543	154
	買建		―	―	―
	キャップ
	売建		23,267	18,139	383
	買建		23,267	18,139	△383
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	金利スワップ	貸出金	211,678	173,544	△4,588
	受取変動・支払固定		18,475	8,581	△482
	受取変動・支払変動		193,202	164,962	△4,105
金利スワップの特例処理	金利スワップ	貸出金、借用金、社債	90,591	76,689	(注)3
	受取変動・支払固定		85,591	73,689
	受取変動・支払変動		5,000	3,000
合 計		―	―	―	15,464

(注) 1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該借用金等の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	通貨スワップ	外貨建の貸出金、その他有価証券(債券)、預金、外国為替等	4,439,554	2,856,987	△180,171
	為替予約		18,153	―	△492
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	通貨スワップ	貸出金、外国為替	31,665	28,208	△2,342
	為替予約		277,155	―	△2,671
為替予約等の振当処理	通貨スワップ	その他有価証券(債券)、借用金	10,897	9,087	(注)3
	為替予約		3,179	3,179
合 計		―	―	―	△185,677

(注) 1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされているその他有価証券等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該その他有価証券等の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	通貨スワップ	外貨建の貸出金、その他有価証券(債券)、預金、外国為替等	5,002,828	3,567,270	△500,931
	為替予約		24,659	―	208
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	通貨スワップ	貸出金、外国為替	34,642	6,075	3,350
	為替予約		309,265	14,658	910
為替予約等の振当処理	通貨スワップ	その他有価証券(債券)、借用金	28,466	24,870	(注)3
	為替予約		3,720	―
合 計		―	―	―	△496,461

(注) 1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされているその他有価証券等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該その他有価証券等の時価に含めて記載しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	有価証券店頭指数等スワップ	その他有価証券(株式)
	株価指数変化率受取・金利支払		―	―	―
	金利受取・ 株価指数変化率支払		158,716	66,668	△24,100
合 計		―	―	―	△24,100

(注)時価の算定
割引現在価値により算定しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	有価証券店頭指数等スワップ	その他有価証券(株式)
	株価指数変化率受取・金利支払		―	―	―
	金利受取・ 株価指数変化率支払		115,244	59,945	3,483
合 計		―	―	―	3,483

(注)時価の算定
割引現在価値により算定しております。