有価証券報告書-第18期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

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2020/06/26 15:47
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199項目

デリバティブ取引関係

(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2019年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
金利先物
売建30,533,0133,061,730△16,015△16,015
買建28,898,2715,902,49416,63316,633
金利オプション
売建3,452,7223,286,192△1,929△1,929
買建130,788,80865,425,28324,00924,009
店頭金利先渡契約
売建26,319,8181,420,32012,02912,029
買建28,150,8971,305,595△12,572△12,572
金利スワップ444,871,798354,014,671294,408294,408
受取固定・支払変動197,044,427156,309,0662,831,5882,831,588
受取変動・支払固定189,646,811153,321,990△2,545,878△2,545,878
受取変動・支払変動58,102,01444,309,569△156△156
金利スワップション
売建6,329,1973,871,862△39,722△39,722
買建5,706,9183,485,35339,24239,242
キャップ
売建48,034,68731,841,749△57,898△57,898
買建11,030,2077,991,3046,5716,571
フロアー
売建939,796767,715△3,380△3,380
買建1,253,804776,6394,1604,160
その他
売建1,519,045772,769△3,053△3,053
買建7,769,8376,281,87431,89131,891
合 計294,374294,374

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
当連結会計年度(2020年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
金利先物
売建21,076,3374,765,699△27,290△27,290
買建14,737,3692,199,85627,55027,550
金利オプション
売建6,750,2454,521,273△11,465△11,465
買建158,524,33167,831,29148,26348,263
店頭金利先渡契約
売建62,823,1884,805,635132,247132,247
買建61,810,0313,914,222△132,242△132,242
金利スワップ466,801,624363,010,583571,893571,893
受取固定・支払変動204,935,762162,453,9559,871,5809,871,580
受取変動・支払固定199,732,233157,519,483△9,312,725△9,312,725
受取変動・支払変動62,049,12242,972,2384,4084,408
金利スワップション
売建7,216,0943,744,8545,0545,054
買建6,612,7463,503,884△22,405△22,405
キャップ
売建58,316,27135,057,852△27,575△27,575
買建13,991,2649,813,927689689
フロアー
売建3,427,2683,271,036△34,570△34,570
買建2,001,8571,816,32421,72821,728
その他
売建1,723,1141,045,482△2,327△2,327
買建6,906,5324,948,92274,23574,235
合 計623,785623,785

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2019年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
通貨先物
売建2,8332121
買建1,10900
店頭通貨スワップ46,383,65034,753,01382,88476,881
通貨スワップション
売建341,280256,973△628△628
買建817,560708,2881,4841,484
為替予約81,510,43411,113,12224,01224,012
通貨オプション
売建3,031,3241,496,970△62,269△62,269
買建2,676,8651,186,16567,56467,564
合 計113,069107,066

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当連結会計年度(2020年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
通貨先物
売建4,500△7△7
買建
店頭通貨スワップ55,227,15341,204,948△116,557△97,022
通貨スワップション
売建229,15245,273△429△429
買建789,974577,0801,7661,766
為替予約80,636,83710,126,712△1,771△1,771
通貨オプション
売建3,622,1121,493,867△115,008△115,008
買建3,258,0831,206,448120,743120,743
合 計△111,265△91,729

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2019年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
株式指数先物
売建635,24928,2213,1703,170
買建295,97615,021△1,081△1,081
株式指数オプション
売建682,846350,760△56,853△56,853
買建576,496317,63629,38329,383
店頭有価証券店頭オプション
売建401,236290,126△25,905△25,905
買建320,518242,40824,37524,375
有価証券店頭指数等先渡取引
売建
買建8,094115554554
有価証券店頭指数等スワップ
株価指数変化率受取・
金利支払
67,49143,666△8,214△8,214
金利受取・
株価指数変化率支払
254,937177,16421,73621,736
合 計△12,835△12,835

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
当連結会計年度(2020年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
株式指数先物
売建683,8683,250△7,234△7,234
買建470,63630,2471,2861,286
株式指数オプション
売建625,316253,364△69,629△69,629
買建476,035197,73931,35131,351
店頭有価証券店頭オプション
売建342,89652,544△30,674△30,674
買建312,86738,25332,38232,382
有価証券店頭指数等先渡取引
売建
買建2,61428448448
有価証券店頭指数等スワップ
株価指数変化率受取・
金利支払
58,77431,271△18,606△18,606
金利受取・
株価指数変化率支払
268,608151,22751,51351,513
合 計△9,162△9,162

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2019年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品取引所債券先物
売建2,145,140△28,956△28,956
買建1,755,89226,72226,722
債券先物オプション
売建446,325△662△662
買建45,285120120
店頭債券先渡契約
売建1,32822
買建
債券店頭オプション
売建505,303△1,887△1,887
買建595,03983,476853853
合 計△3,805△3,805

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、オプション価格計算モデルにより算定しております。
当連結会計年度(2020年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品取引所債券先物
売建1,098,669△15,128△15,128
買建1,137,43716,16816,168
債券先物オプション
売建3,00022
買建2,9921010
店頭債券先渡契約
売建49900
買建
債券店頭オプション
売建298,310△119△119
買建371,16871,3578,2408,240
合 計9,1749,174

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、オプション価格計算モデルにより算定しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2019年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品取引所商品先物
売建14,158326326
買建14,664△296△296
店頭商品スワップ
固定価格受取・
変動価格支払
91,43742,874△1,163△1,163
変動価格受取・
固定価格支払
89,66041,0863,0893,089
変動価格受取・
変動価格支払
2,0181,461△10△10
商品オプション
売建7,9182,678△401△401
買建5,7967781212
合 計1,5561,556

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、ニューヨーク・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。
3 商品は燃料及び金属等に係るものであります。
当連結会計年度(2020年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品取引所商品先物
売建3,090171171
買建4,044△379△379
店頭商品スワップ
固定価格受取・
変動価格支払
80,46447,61018,20918,209
変動価格受取・
固定価格支払
76,31144,804△15,201△15,201
変動価格受取・
変動価格支払
1,3631,34700
商品オプション
売建3,1532,199△529△529
買建1,307532△89△89
合 計2,1812,181

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、ニューヨーク・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。
3 商品は燃料及び金属等に係るものであります。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2019年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
店頭クレジット・デフォルト・オプション
売建692,851639,6366,3036,303
買建811,914713,858△6,955△6,955
合 計△651△651

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 売建は信用リスクの引受取引、買建は信用リスクの引渡取引であります。
当連結会計年度(2020年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
店頭クレジット・デフォルト・オプション
売建1,010,046871,799△10,922△10,922
買建1,173,7241,012,36713,77913,779
合 計2,8562,856

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 売建は信用リスクの引受取引、買建は信用リスクの引渡取引であります。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2019年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法金利先物貸出金、その他有価証券、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債
売建2,220,0002,220,000△149
買建
金利スワップ
受取固定・支払変動33,822,62130,249,753252,739
受取変動・支払固定15,191,31513,130,451△282,377
金利スワップション
売建157,065157,0653,441
買建
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法金利スワップ貸出金
受取変動・支払固定301,178291,450△3,274
金利スワップの特例処理金利スワップ借用金、社債(注)3
受取変動・支払固定68,69066,690
合 計△29,620

(注) 1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年2月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係) 2 金融商品の時価等に関する事項」の当該借用金等の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2020年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法金利先物貸出金、その他有価証券、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債
売建435,24043
買建1,142,505269
金利スワップ
受取固定・支払変動36,700,93028,992,026697,034
受取変動・支払固定14,785,34913,677,981△507,233
金利スワップション
売建151,789151,78926,130
買建
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法金利スワップ貸出金
受取変動・支払固定409,908390,290△13,781
金利スワップの特例処理金利スワップ借用金(注)3
受取変動・支払固定71,88055,700
合 計202,463

(注) 1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年2月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
取引所取引につきましては、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引につきましては、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係) 2 金融商品の時価等に関する事項」の当該借用金の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2019年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法通貨スワップ外貨建の貸出金、その他有価証券、預金、外国為替等7,828,1365,000,432△22,720
為替予約2,772△218
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法通貨スワップ貸出金、その他有価証券186,032131,6405,056
合 計△17,882

(注) 1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年7月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
当連結会計年度(2020年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法通貨スワップ外貨建の貸出金、その他有価証券、預金、外国為替等9,966,6195,490,04364,752
為替予約39,426723
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法通貨スワップ貸出金、その他有価証券254,494208,35918,015
合 計83,491

(注) 1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年7月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2019年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法有価証券店頭指数等スワップその他有価証券
金利受取・
株価指数変化率支払
48,51048,5101,826
合 計1,826

(注)時価の算定
割引現在価値により算定しております。
当連結会計年度(2020年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法有価証券店頭指数等スワップその他有価証券
金利受取・
株価指数変化率支払
41,55641,5568,861
合 計8,861

(注)時価の算定
割引現在価値により算定しております。